5.3 Διάθεση ανάληψης κινδύνου

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι η διάθεση ανάληψης κινδύνου τους ορίζει ρητά και αντιμετωπίζει τους κινδύνους ΠΚΔ που αποτελούν μέρος του συνόλου των κινδύνων τους κατόπιν της αξιολόγησης σημαντικότητας. Η διάθεση ανάληψης κινδύνου θα πρέπει να προσδιορίζει το επίπεδο και τα είδη των κινδύνων ΠΚΔ που είναι διατεθειμένα να αναλάβουν τα ιδρύματα στο χαρτοφυλάκιό τους, μεταξύ άλλων όσον αφορά τους στόχους συγκέντρωσης και διαφοροποίησης του χαρτοφυλακίου. Η ενσωμάτωση των κινδύνων ΠΚΔ στη διάθεση ανάληψης κινδύνου θα πρέπει να συνάδει με τους στρατηγικούς στόχους και τις δεσμεύσεις του ιδρύματος, καθώς και με τα σχέδια και τους στόχους που ορίζονται στο κεφάλαιο 6.

Η διάθεση ανάληψης κινδύνου θα πρέπει να εφαρμόζεται με την υποστήριξη των σημαντικών δεικτών κινδύνου που σχετίζονται με τους κινδύνους ΠΚΔ, συμπεριλαμβανομένων π.χ. πιθανών ανώτατων και κατώτατων ορίων ή αποκλεισμών. Για τον καθορισμό των σχετικών και κατάλληλων σημαντικών δεικτών κινδύνου, τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα αποτελέσματα της αξιολόγησης σημαντικότητας και τα ειδικά χαρακτηριστικά του επιχειρηματικού μοντέλου τους, λαμβάνοντας υπόψη τους σχετικούς επιχειρηματικούς τομείς, τις δραστηριότητες, τα προϊόντα και τα ανοίγματα σε οικονομικούς τομείς και γεωγραφικές περιοχές, συμπεριλαμβανομένων δικαιοδοσιών και πιο στενών γεωγραφικών περιοχών. Τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τους δείκτες μέτρησης που παρατίθενται στην ενότητα 5.7 κατά τον προσδιορισμό των επιλεγμένων σημαντικών δεικτών κινδύνου που θα χρησιμοποιήσουν στο πλαίσιο της διάθεσης ανάληψης κινδύνου τους.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι όλες οι σχετικές οντότητες του ομίλου, οι επιχειρηματικοί τομείς και οι επιχειρηματικές μονάδες που αναλαμβάνουν κινδύνους κατανοούν δεόντως και εφαρμόζουν τη διάθεση ανάληψης κινδύνου του ιδρύματος όσον αφορά τους κινδύνους ΠΚΔ. Ειδικότερα, στα μεγάλα ιδρύματα, τα όρια κινδύνου θα πρέπει να καθορίζονται σε διαφορετικά επίπεδα εντός του ιδρύματος, ώστε να διασφαλίζεται η συνέπεια με τη συνολική διάθεση ανάληψης κινδύνου, θα πρέπει δε να τεκμηριώνουν τις εκτιμήσεις κινδύνων ΠΚΔ σε σχέση με τα προϊόντα ή τα χρηματοπιστωτικά μέσα που εκδίδονται, προέρχονται ή τηρούνται από το ίδρυμα, τα είδη πελατών, το είδος της εξασφάλισης και τα μέσα μετριασμού του κινδύνου.

Η διάθεση ανάληψης κινδύνων του ιδρύματος και οι σχετικοί σημαντικοί δείκτες κινδύνου θα πρέπει να υπόκεινται σε διαδικασίες παρακολούθησης και κλιμάκωσης, όπως ορίζεται στην παράγραφο 80.