5.3 Risicobereidheid

Instellingen dienen erop toe te zien dat hun risicobereidheid een duidelijke definitie en aanpak bevat van de ESG-risico’s die deel uitmaken van hun risico-inventarisatie naar aanleiding van de materialiteitsanalyse. In de risicobereidheid dient te worden aangegeven in welke mate en welke soorten ESG-risico’s instellingen bereid zijn in hun portefeuille aan te gaan, waaronder ten aanzien van de concentratie- en diversificatiedoelstellingen van de portefeuille. De integratie van ESG-risico’s in de risicobereidheid dient in overeenstemming te zijn met de strategische doelstellingen en verbintenissen van de instelling en met de in sectie 6 genoemde plannen en streefcijfers.

De risicobereidheid dient te worden geïmplementeerd met ondersteuning van ESG-gerelateerde KRI’s, door bijvoorbeeld mogelijke limieten, drempels of uitsluitingen op te nemen. Voor de vaststelling van relevante en passende risico-indicatoren dienen instellingen de resultaten van hun materialiteitsanalyse en de specifieke kenmerken van hun bedrijfsmodel in aanmerking te nemen, rekening houdend met relevante bedrijfsonderdelen, activiteiten, producten en blootstellingen aan economische sectoren en geografische gebieden, waaronder het rechtsgebied en een meer gedetailleerd geografische gebied. Bij het bepalen van de selectie van KRI’s die zij willen gebruiken in hun kader voor risicobereidheid dienen instellingen de in sectie 5.7 genoemde maatstaven in aanmerking te nemen.

Instellingen dienen erop toe te zien dat alle betrokken groepsentiteiten en bedrijfsonderdelen en -eenheden die risico dragen, de risicobereidheid van de instelling wat betreft ESG-risico’s naar behoren begrijpen en uitvoeren. Met name in grote instellingen dienen op verschillende niveaus binnen de instelling risicolimieten te worden vastgesteld, waarbij samenhang met de algehele risicobereidheid dient te worden gewaarborgd, en dienen de overwegingen bij ESG-risico’s met betrekking tot de producten of financiële instrumenten die door de instelling worden uitgegeven, geïnitieerd of aangehouden, de klantsegmenten, het type zekerheid en de risicobeperkende instrumenten, te worden verankerd.

De risicobereidheid van de instelling en de bijbehorende KRI’s dienen te worden onderworpen aan monitoring- en escalatieprocessen zoals beschreven in paragraaf 80.