5.3 Apetência pelo risco

As instituições devem assegurar-se de que a sua apetência pelo risco define claramente e endereçaos riscos ASG que fazem parte do seu inventário de riscos após a avaliação da materialidade. A apetência pelo risco deve especificar o nível e os tipos de riscos ASG que as instituições estão dispostas a assumir na sua carteira, incluindo no que diz respeito aos objetivos de concentração e de diversificação da carteira. A integração dos riscos ASG na apetência pelo risco deve ser coerente com os objetivos e compromissos estratégicos da instituição e com os planos e as metas especificados na secção 6.

A apetência pelo risco deve ser aplicada com o apoio de indicadores-chave de riscos ASG, incluindo, por exemplo, potenciais limites, limiares ou exclusões. A fim de determinar indicadores-chave de risco que sejam pertinentes e adequados, as instituições devem ter em conta os resultados da sua avaliação da materialidade e as características específicas do seu modelo de negócio, considerando linhas de negócio, atividades, produtos e exposições pertinentes em relação aos setores económicos e às geografias, incluindo jurisdições e zonas geográficas mais granulares. Ao determinarem que indicadores-chave de risco selecionados devem ser utilizados no seu quadro de apetência pelo risco, as instituições devem ter em conta as métricas enumeradas na secção 5.7.

As instituições devem assegurar que todas as entidades relevantes do grupo e as linhas e unidades de negócio que assumem o risco compreendem e aplicam corretamente a apetência ao risco da instituição em termos de riscos ASG. Nas instituições de grande dimensão, em particular, os limites de risco devem ser fixados a diferentes níveis dentro da instituição, assegurando a coerência com a apetência global pelo risco, e devem incorporar as considerações em matéria de riscos ASG no que respeita aos produtos ou instrumentos financeiros emitidos, originados ou detidos pela instituição, aos segmentos de clientes, ao tipo de cauções e aos instrumentos de mitigação de riscos.

A apetência pelo risco da instituição e os indicadores-chave de risco conexos devem ser sujeitos a processos de monitorização e submissão hierárquica superior, conforme estabelecido no n.º 80.