3. Σε περίπτωση υπόχρεων οντοτήτων που ανήκουν σε όμιλο, η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του παρόντος άρθρου και του άρθρου 49 μπορεί να διασφαλίζεται μέσω πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων σε επίπεδο ομίλου, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
|
α)
|
η υπόχρεη οντότητα στηρίζεται σε πληροφορίες που παρέχονται αποκλειστικά από υπόχρεη οντότητα που ανήκει στον ίδιο όμιλο·
|
|
β)
|
ο όμιλος εφαρμόζει πολιτικές και διαδικασίες ΚΞΧ/ΧΤ, μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη και κανόνες τήρησης αρχείων που συμμορφώνονται πλήρως με τον παρόντα κανονισμό ή με ισοδύναμους κανόνες σε τρίτες χώρες·
|
|
γ)
|
η αποτελεσματική εφαρμογή των απαιτήσεων που αναφέρονται στο στοιχείο β) της παρούσας παραγράφου εποπτεύεται σε επίπεδο ομίλου από την εποπτική αρχή του κράτους μέλους καταγωγής σύμφωνα με το κεφάλαιο IV της οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640 ή της τρίτης χώρας, σύμφωνα με τους κανόνες της εν λόγω τρίτης χώρας.
|