+Άρθρο 48 Γενικές διατάξεις σχετικά με τη στήριξη σε άλλες υπόχρεες οντότητες
---+Άρθρο 48 1
---+Άρθρο 48 2
---+Άρθρο 48 3
---+Άρθρο 48 4
|
Άρθρο 48 Γενικές διατάξεις σχετικά με τη στήριξη σε άλλες υπόχρεες οντότητες
1. Επισκόπηση
| Τίτλος |
Κανονισμός |
|
Άρθρο 48 1
|
1. Οι υπόχρεες οντότητες δύνανται να στηρίζονται σε άλλες υπόχρεες οντότητες, οι οποίες βρίσκονται είτε σε κράτος μέλος είτε σε τρίτη χώρα, με σκοπό τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη που προβλέπονται στο άρθρο 20 παράγραφος 1 στοιχεία α), β) και γ), υπό τον όρο ότι:
|
α)
|
οι άλλες υπόχρεες οντότητες συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη και τις απαιτήσεις τήρησης αρχείων που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό, ή με ισοδύναμες απαιτήσεις σε περίπτωση που οι άλλες υπόχρεες οντότητες διαμένουν ή είναι εγκατεστημένες σε τρίτη χώρα·
|
|
β)
|
η συμμόρφωση των άλλων υπόχρεων οντοτήτων με τις απαιτήσεις ΚΞΧ/ΧΤ εποπτεύεται κατά τρόπο που συνάδει με το κεφάλαιο IV της οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640.
|
Η τελική ευθύνη για την εκπλήρωση των απαιτήσεων δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη εξακολουθεί να βαρύνει την υπόχρεη οντότητα η οποία στηρίζεται σε άλλη υπόχρεη οντότητα.
|
|
Άρθρο 48 2
|
2. Όταν αποφασίζουν να στηριχθούν σε άλλες υπόχρεες οντότητες που βρίσκονται σε τρίτες χώρες, οι υπόχρεες οντότητες λαμβάνουν υπόψη τους γεωγραφικούς παράγοντες κινδύνου που απαριθμούνται στα παραρτήματα II και III, καθώς και τυχόν συναφείς πληροφορίες ή κατευθύνσεις της Επιτροπής, της ΑΚΝΕΠΑΔ ή άλλων αρμόδιων αρχών.
|
|
Άρθρο 48 3
|
3. Σε περίπτωση υπόχρεων οντοτήτων που ανήκουν σε όμιλο, η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του παρόντος άρθρου και του άρθρου 49 μπορεί να διασφαλίζεται μέσω πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων σε επίπεδο ομίλου, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
|
α)
|
η υπόχρεη οντότητα στηρίζεται σε πληροφορίες που παρέχονται αποκλειστικά από υπόχρεη οντότητα που ανήκει στον ίδιο όμιλο·
|
|
β)
|
ο όμιλος εφαρμόζει πολιτικές και διαδικασίες ΚΞΧ/ΧΤ, μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη και κανόνες τήρησης αρχείων που συμμορφώνονται πλήρως με τον παρόντα κανονισμό ή με ισοδύναμους κανόνες σε τρίτες χώρες·
|
|
γ)
|
η αποτελεσματική εφαρμογή των απαιτήσεων που αναφέρονται στο στοιχείο β) της παρούσας παραγράφου εποπτεύεται σε επίπεδο ομίλου από την εποπτική αρχή του κράτους μέλους καταγωγής σύμφωνα με το κεφάλαιο IV της οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640 ή της τρίτης χώρας, σύμφωνα με τους κανόνες της εν λόγω τρίτης χώρας.
|
|
|
Άρθρο 48 4
|
4. Οι υπόχρεες οντότητες δεν στηρίζονται σε υπόχρεες οντότητες που είναι εγκατεστημένες σε τρίτες χώρες οι οποίες προσδιορίζονται δυνάμει του τμήματος 2 του παρόντος κεφαλαίου. Ωστόσο, οι υπόχρεες οντότητες που είναι εγκατεστημένες στην Ένωση και των οποίων υποκαταστήματα και θυγατρικές είναι εγκατεστημένα στις εν λόγω τρίτες χώρες δύνανται να στηρίζονται στα εν λόγω υποκαταστήματα και θυγατρικές, εφόσον πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις που καθορίζονται στην παράγραφο 3.
|
,
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|