12 Política de conflictos de interés para el personal

Todos los conflictos de interés reales y potenciales a nivel del órgano de dirección, tanto individuales como colectivos, deberían documentarse adecuadamente y notificarse al órgano de dirección, y este será quien los valore, tome una decisión al respecto y los gestione apropiadamente.

Como parte de sus políticas de conflictos de interés del personal (sección 12) y de la gestión de conflictos de interés de miembros del órgano de dirección según lo dispuesto en el apartado 117, el órgano de dirección debería establecer un marco para la identificación y gestión de conflictos de interés en relación con la concesión de préstamos y la concertación de otras operaciones (por ejemplo, factoring , leasing , operaciones inmobiliarias, etc.) con miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos.

Sin perjuicio de la transposición de la Directiva 2013/36/UE³² a la legislación nacional, las entidades pueden considerar categorías adicionales de partes vinculadas a las que apliquen, en parte o en su integridad, su marco de conflictos de interés en relación con los préstamos y otras operaciones.

³² Consúltese también el Principio básico de Basilea n.º 20.

El marco de conflictos de interés debería garantizar que las decisiones relativas a la concesión de préstamos y la concertación de otras operaciones con miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos se adopten de manera objetiva, sin influencia indebida por conflictos de interés, y se tomen, como principio general, en condiciones habituales del curso ordinario del negocio.

El órgano de dirección debería establecer los procesos de toma de decisiones aplicables a la concesión de préstamos y la concertación de otras operaciones con miembros del órgano de dirección y las partes vinculadas a estos. Dicho marco podría diferenciar entre operaciones de negocio ordinarias³³ , suscritas en el curso ordinario del negocio y concertadas en condiciones habituales del curso ordinario del negocio, y los préstamos y operaciones suscritos con el personal, otorgados en condiciones disponibles para todo el personal. Además, el marco de conflictos de interés y los procesos de toma de decisiones podrían diferenciar entre préstamos significativos y no significativos y otras operaciones, diferentes tipos de préstamos y otras operaciones, y el nivel de conflictos de interés reales o potenciales que pueden crear.

³³ Las operaciones de negocio ordinarias incluyen préstamos y otras operaciones [por ejemplo, leasing , factoring , servicios relacionados con ofertas públicas iniciales (OPI), fusiones y adquisiciones o compraventa de inmuebles].

Como parte del marco de conflictos de interés, el órgano de dirección debería establecer umbrales adecuados (por ejemplo, por tipo de producto o dependiendo de las condiciones) por encima de los cuales el préstamo u otra operación con un miembro del órgano de dirección o con partes vinculadas a este siempre requiera la aprobación del órgano de dirección. Las decisiones relativas a los préstamos significativos u otras operaciones significativas con miembros del órgano de dirección que no se concierten en condiciones habituales del curso ordinario del negocio, pero se otorguen en condiciones disponibles para todo el personal, deberían ser adoptadas siempre por el órgano de dirección.