12 Politika v oblasti konfliktov záujmov pre zamestnancov

Všetky súčasné a potenciálne konflikty záujmov na úrovni riadiaceho orgánu, jednotlivo a kolektívne, sa majú adekvátne zdokumentovať a oznámiť riadiacemu orgánu, ktorý o nich bude diskutovať, rozhodovať a náležite ich riadiť.

V rámci svojich politík v oblasti konfliktov záujmov zamestnancov (oddiel 12) a riadenia konfliktov záujmov členov riadiaceho orgánu, ako sa uvádza v odseku 117, má riadiaci orgán stanoviť rámec na identifikáciu a riadenie konfliktov záujmov v súvislosti s poskytovaním úverov a uzatváraním ďalších transakcií (napr. faktoring, lízing, transakcie týkajúce sa nehnuteľností atď.) s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami.

Bez toho, aby bola dotknutá vnútroštátna transpozícia smernice 2013/36/EÚ³² , môžu inštitúcie zvážiť ďalšie kategórie spriaznených osôb, na ktoré sa celkovo alebo čiastočne vzťahuje ich rámec pre konflikty záujmov, pokiaľ ide o úvery a iné transakcie.

³² Pozri aj základnú zásadu účinného bankového dohľadu č. 20.

Rámec pre konflikty záujmov by mal zabezpečiť, aby sa rozhodnutia týkajúce sa poskytovania úverov a uzatvárania ďalších transakcií s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami prijímali objektívne, bez neprimeraného ovplyvňovania konfliktmi záujmov a aby sa vo všeobecnosti vykonávali nezávisle.

Riadiaci orgán by mal zaviesť príslušné rozhodovacie postupy pre poskytovanie úverov a uzatváranie ďalších transakcií s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami. Tento rámec môže umožniť rozlišovanie medzi štandardnými obchodnými transakciami³³ uzavretými v rámci bežného obchodovania a za bežných trhových podmienok a úvermi a transakciami pre zamestnancov, ktoré sa uzatvárajú za podmienok dostupných pre všetkých zamestnancov. Rámec pre konflikty záujmov a rozhodovací proces môžu navyše rozlišovať medzi významnými a nevýznamnými úvermi a inými transakciami, rôznymi typmi úverov a inými transakciami a úrovňou skutočných alebo potenciálnych konfliktov záujmov, ktoré môžu vytvárať.

³³ Obchodné transakcie zahŕňajú úvery a iné transakcie (napr. lízing, faktoring, služby v súvislosti s prvotnou verejnou ponukou akcií, fúzie a akvizície, predaj a nákup nehnuteľností).

Ako súčasť rámca pre konflikty záujmov by mal riadiaci orgán stanoviť príslušné prahové hodnoty (napr. pre každý typ produktu alebo v závislosti od podmienok), po prekročení ktorých by si úvery alebo iné transakcie s členom riadiaceho orgánu alebo s jeho spriaznenými osobami vyžadovali schválenie riadiacim orgánom. Rozhodnutia o významných úveroch alebo iných významných transakciách s členmi riadiaceho orgánu, ktoré sa neuzatvárajú za bežných trhových podmienok, ale za podmienok, ktoré sú dostupné pre všetkých zamestnancov, by mal vždy prijímať riadiaci orgán.