+REGULAMENTO DELEGADO (UE) 2016/101 DA COMISSÃO de 26 de outubro de 2015 que complementa o Regulamento (UE) n. o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho no que diz respeito às normas técnicas de regulamentação relativas à avaliação prudente ao abrigo do artigo 105. o , n. o 14 (Texto relevante para efeitos do EEE)
---+CAPÍTULO I DISPOSIÇÕES GERAIS
------+Artigo 1.o Metodologia para calcular os ajustamentos de avaliação adicionais (AVA)
------+Artigo 2.o Definições
------+Artigo 3.o Fontes de dados de mercado
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+CAPÍTULO II ABORDAGEM SIMPLIFICADA PARA A DETERMINAÇÃO DOS AVA
------+Artigo 4.o Condições de utilização da abordagem simplificada
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Artigo 5.o Determinação dos AVA no âmbito da abordagem simplificada
------+Artigo 6.o Determinação do total dos AVA calculados no âmbito da abordagem simplificada
---+CAPÍTULO III ABORDAGEM DE BASE PARA A DETERMINAÇÃO DOS AVA
------+Artigo 7.o Síntese da abordagem de base
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Artigo 8.o Disposições gerais para o cálculo dos AVA no âmbito da abordagem de base
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Artigo 9.o Cálculo dos AVA baseados na incerteza dos preços de mercado
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Artigo 10.o Cálculo dos AVA baseados nos custos de encerramento das posições
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Artigo 11.o Cálculo dos AVA baseados no risco de modelo
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Artigo 12.o Cálculo dos AVA baseados nas margens de crédito antecipadas
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Artigo 13.o Cálculo dos AVA baseados nos custos de investimento e de financiamento
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Artigo 14.o Cálculo dos AVA baseados nas posições concentradas
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Artigo 15.o Cálculo dos AVA baseados nos custos administrativos futuros
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Artigo 16.o Cálculo dos AVA baseados na rescisão antecipada
------+Artigo 17.o Cálculo dos AVA baseados nos riscos operacionais
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+CAPÍTULO IV DOCUMENTAÇÃO, SISTEMAS E CONTROLOS
------+Artigo 18.o Requisitos de documentação
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Artigo 19.o Requisitos em matéria de sistemas e controlos
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+CAPÍTULO V DISPOSIÇÕES FINAIS
------+Artigo 20.o Entrada em vigor
---+ANEXO Fórmulas a utilizar para efeitos de agregação de AVA de acordo com o artigo 9.o, n.o6, o artigo 10.o, n.o7, e o artigo 11.o, n.o7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

REGULAMENTO DELEGADO (UE) 2016/101 DA COMISSÃO de 26 de outubro de 2015 que complementa o Regulamento (UE) n. o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho no que diz respeito às normas técnicas de regulamentação relativas à avaliação prudente ao abrigo do artigo 105. o , n. o 14 (Texto relevante para efeitos do EEE)

REGULAMENTO DELEGADO (UE) 2016/101 DA COMISSÃO

de 26 de outubro de 2015

que complementa o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho no que diz respeito às normas técnicas de regulamentação relativas à avaliação prudente ao abrigo do artigo 105.o, n.o 14

(Texto relevante para efeitos do EEE)

1. Visão geral

,
CAPÍTULO I DISPOSIÇÕES GERAIS CAPÍTULO I DISPOSIÇÕES GERAIS
CAPÍTULO II ABORDAGEM SIMPLIFICADA PARA A DETERMINAÇÃO DOS AVA CAPÍTULO II ABORDAGEM SIMPLIFICADA PARA A DETERMINAÇÃO DOS AVA
CAPÍTULO III ABORDAGEM DE BASE PARA A DETERMINAÇÃO DOS AVA CAPÍTULO III ABORDAGEM DE BASE PARA A DETERMINAÇÃO DOS AVA
CAPÍTULO IV DOCUMENTAÇÃO, SISTEMAS E CONTROLOS CAPÍTULO IV DOCUMENTAÇÃO, SISTEMAS E CONTROLOS
CAPÍTULO V DISPOSIÇÕES FINAIS CAPÍTULO V DISPOSIÇÕES FINAIS
ANEXO Fórmulas a utilizar para efeitos de agregação de AVA de acordo com o artigo 9.o, n.o6, o artigo 10.o, n.o7, e o artigo 11.o, n.o7

ANEXO

Fórmulas a utilizar para efeitos de agregação de AVA de acordo com o artigo 9.o, n.o 6, o artigo 10.o, n.o 7, e o artigo 11.o, n.o 7

Fórmula para o método 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Fórmula para o método 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

Em que:

FV

=

justo valor ao nível da exposição objeto de avaliação após qualquer ajustamento contabilístico aplicado ao justo valor da instituição que possa ser identificado como tendo em conta a mesma fonte de incerteza de avaliação que o AVA em causa,

PV

=

valor prudente ao nível da exposição objeto de avaliação determinado em conformidade com o presente regulamento,

EV

=

valor esperado ao nível da exposição objeto de avaliação extraído de um conjunto de valores possíveis,

α

=

fator de agregação,

APVA

=

AVA ao nível da exposição objeto de avaliação após ajustamento por agregação,

AVA

=

total dos AVA de nível de categoria após ajustamento por agregação.

Até 31 de dezembro de 2020, as instituições devem estabelecer que o fator de agregação «α» é de 66%; após essa data, o fator de agregação que devem estabelecer é de 50%.

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Normas relacionadas

Normas
  • Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.