+Artikkel 133 Omakapitali riskipositsioonid
---+Artikkel 133 1.
---+Artikkel 133 2.
---+Artikkel 133 3.
---+Artikkel 133 4.
---+Artikkel 133 5.
---+Artikkel 133 6.
---+Artikkel 133 7.

Artikkel 133 Omakapitali riskipositsioonid

-

1. Ülevaade

,
Artikkel 133 1.

Omakapitali riskipositsioonideks liigitatakse kõik järgmised riskipositsioonid:

a) 

iga riskipositsioon, mis vastab kõigile järgmistele tingimustele:

i) 

see on tagasivõetamatu selles mõttes, et investeeritud vahendite tagastamist on võimalik saavutada ainult investeeringu müügiga, investeeringu õiguste müügiga või emitendi likvideerimisega;

ii) 

see ei tähenda emitendi kohustust;

iii) 

sellega kaasneb jääknõudeõigus emitendi varale või tulule;

b) 

instrumendid, mis kvalifitseeruksid esimese taseme omavahendite kirjetena, kui need oleks emiteerinud finantsinstitutsioon;

c) 

instrumendid, mis sisaldavad emitendi kohustust ja vastavad ükskõik millisele järgmistest tingimustest:

i) 

emitendil on võimalik kohustuse arveldamist määramata ajaks edasi lükata;

ii) 

kohustus nõuab või lubab emitendi äranägemisel arveldamist kindlaksmääratud arvu emitendi lihtaktsiate emiteerimise teel;

iii) 

kohustus nõuab või lubab emitendi äranägemisel arveldamist muutuva arvu emitendi lihtaktsiate emiteerimise teel ja muude tingimuste samaks jäädes tuleneb igasugune kohustuse väärtuse muutus kindlaksmääratud arvu emitendi lihtaktsiate väärtuse muutusest, on sellega võrreldav ja toimub samas suunas;

iv) 

instrumendi omanikul on võimalus nõuda kohustuse arveldamist lihtaktsiates, välja arvatud juhul, kui on täidetud üks järgmistest tingimustest:

1) 

kaubeldava instrumendi puhul on finantsinstitutsioon pädevale asutusele rahuldaval viisil tõendanud, et instrumendiga kaubeldakse turul pigem nagu emitendi võlainstrumendiga kui tema omakapitaliga;

2) 

mittekaubeldavate instrumentide puhul on finantsinstitutsioon pädevale asutusele rahuldaval viisil tõendanud, et instrumenti tuleks käsitada võlapositsioonina;

d) 

võlakohustused ja muud väärtpaberid, partnerlused, tuletisinstrumendid või muud vahendid, mille struktuur on selline, et nende majanduslik sisu on samalaadne mis punktides a, b ja c osutatud riskipositsioonidel, sealhulgas kohustused, millest saadav tulu on seotud omakapitaliga;

e) 

omakapitali riskipositsioonid, mis kirjendatakse laenuna, kuid mis tulenevad võla omakapitaliks konverteerimisest, mis tehakse osana võla nõuetekohasest realiseerimisest või restruktureerimisest.

Esimese lõigu punkti c alapunkti iii kohaldamisel hõlmavad kohustused neid kohustusi, mis nõuavad või lubavad arveldamist muutuva arvu emitendi lihtaktsiate emiteerimise teel, mille puhul kohustuse rahalise väärtuse muutus võrdub fikseeritud arvu lihtaktsiate õiglase väärtuse muutusega, korrutatuna kindlaksmääratud teguriga, kui nii tegur kui ka aluseks olevate aktsiate arv on kindlaks määratud.

Esimese lõigu punkti c alapunkti iv kohaldamisel, kui üks selles punktis sätestatud tingimustest on täidetud, võib finantsinstitutsioon regulatiivsel eesmärgil riskid eraldada, kui pädev asutus on selleks eelnevalt loa andnud.
Artikkel 133 2.

Omakapitaliinvesteeringuid ei käsitata omakapitali riskipositsioonidena ühelgi järgmistest juhtudest:

a) 

omakapitaliinvesteeringud on struktureeritud selliselt, et nende majanduslik sisu on sarnane sellise võlaosaluse majandusliku sisuga, mis ei vasta lõikes 1 sätestatud kriteeriumidele;

b) 

omakapitaliinvesteeringud kujutavad endast väärtpaberistamise positsioone.
Artikkel 133 3.
Omakapitali riskipositsioonidele, välja arvatud lõigetes 4–7 osutatud omakapitali riskipositsioonid, määratakse riskikaal 250 %, välja arvatud juhul, kui need riskipositsioonid tuleb II osa kohaselt maha arvata või riskiga kaaluda.
Artikkel 133 4.

Järgmistele omakapitali riskipositsioonidele noteerimata äriühingutes määratakse riskikaal 400 %, välja arvatud juhul, kui need riskipositsioonid tuleb II osa kohaselt maha arvata või riskiga kaaluda:

a) 

lühiajaliseks edasimüügiks tehtavad investeeringud;

b) 

investeeringud riskikapitaliettevõtjatesse või sarnased investeeringud, mis on omandatud märkimisväärse lühiajalise kapitali kasvutulu ootuses.

Erandina käesoleva lõike esimesest lõigust määratakse pikaajalistele omakapitaliinvesteeringutele, sealhulgas selliste äriklientide aktsiatesse tehtud investeeringutele, kellega finantsinstitutsioonil on pikaajaline ärisuhe või ta kavatseb selle luua, ja äriühingute restruktureerimise eesmärgil võla omakapitaliks konverteerimisele riskikaal kooskõlas lõikega 3 või 5. Käesoleva artikli kohaldamisel on pikaajaline omakapitaliinvesteering omakapitaliinvesteering, mida hoitakse kolm aastat või kauem või mis on tehtud kavatsusega hoida seda kolm aastat või kauem, nagu on heaks kiitnud finantsinstitutsiooni kõrgem juhtkond.
Artikkel 133 5.

Finantsinstitutsioonid, kes on saanud pädevatelt asutustelt eelneva loa, võivad määrata riskikaalu 100 % omakapitali riskipositsioonidele, mis on võetud õigusaktidega ettenähtud kavade alusel, mille eesmärk on stimuleerida teatavaid majandussektoreid, kuni selliste omakapitali riskipositsioonide osani, mis kokku ei ületa 10 % finantsinstitutsiooni omavahenditest, ja mis vastavad kõigile järgmistele tingimustele:

a) 

õigusaktidega ette nähtud kavadega antakse finantsinstitutsioonile investeeringute tegemiseks märkimisväärseid toetusi või tagatisi, sealhulgas mitmepoolsete arengupankade, artikli 429a lõikes 2 määratletud avaliku sektori arengukrediidiasutuste või rahvusvaheliste organisatsioonide poolt;

b) 

õigusaktidega ette nähtud kavad sisaldavad teatavat liiki valitsusepoolset järelevalvet;

c) 

õigusaktidega ette nähtud kavad sisaldavad omakapitaliinvesteeringute piiranguid, näiteks seoses järgmisega: selle ettevõtte suurus ja liik, millesse finantsinstitutsioon investeerib, lubatud osaluste suurus, geograafiline asukoht ja muud asjakohased tegurid, mis piiravad investeeriva finantsinstitutsiooni jaoks võimalikku investeerimisriski.
Artikkel 133 6.
Keskpankade suhtes olevatele omakapitali riskipositsioonidele määratakse riskikaal 0 %.
Artikkel 133 7.
Omakapitaliosalusele, mis kirjendatakse laenuna, kuid mis tuleneb võla omakapitaliks konverteerimisest, mis tehakse osana võla nõuetekohasest realiseerimisest või restruktureerimisest, ei määrata riskikaalu, mis on madalam riskikaalust, mida kohaldataks juhul, kui omakapitaliosalust oleks käsitletud võlanõudena.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid