VII jaotis. Läbipaistvus

Strateegiatest, poliitikatest ja kordadest tuleks teavitada krediidiasutuse või investeerimisühingu kõiki asjassepuutuvaid töötajaid. Asutuse töötajad peaksid mõistma ja järgima oma ülesannete ja kohustuste seisukohast olulisi tegevuspõhimõtteid ja kordasid.

Sellest tulenevalt peaks juhtorgan asjakohaseid töötajaid teavitama asutuse strateegiatest ja tegevuspõhimõtetest ning hoidma töötajaid nendega kursis selgel ja järjepideval viisil ning vähemalt tasemel, mis on vajalik konkreetsete ülesannete täitmiseks. Seda võib teha kirjalike suuniste, käsiraamatute või muude vahendite kaudu.

Kui pädevad asutused on direktiivi 2013/36/EL artikli 106 lõike 2 alusel volitatud nõudma, et emaettevõtja avaldaks igal aastal oma juriidilise struktuuri ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute konsolideerimisgrupi üldjuhtimise ja organisatsioonilise ülesehituse kirjelduse, peaks vastav teave hõlmama kõiki direktiivis 2013/34/EL⁴² määratletud konsolideerimisgrupi ülesehitusse kuuluvaid üksusi riikide lõikes.

⁴² Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. a.. aasta direktiiv 2013/34/EL teatavat liiki ettevõtjate aruandeaasta finantsaruannete, konsolideeritud finantsaruannete ja nendega seotud aruannete kohta, millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2006/43/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks nõukogu direktiivid 78/660/EMÜ ja 83/349/EMÜ (ELT L 182, 29.6.2013, lk 19).

Avaldatav teave peaks hõlmama vähemalt järgmist:

• a. ülevaade krediidiasutuste ja investeerimisühingute sisemisest töökorraldusest ja konsolideerimisgrupi struktuurist, nagu on määratletud direktiivis 2013/34/EL ja seda muutvates õigusaktides (sh peamised aruandlusahelad ja kohustused);
• b. pärast eelmist teabe avaldamist aset leidnud mis tahes olulised muudatused ja olulise muudatuse tegemise kuupäev;
• c. uus juriidiline, juhtimis- või organisatsiooniline struktuur;
• d. teave juhtorgani struktuuri, töökorralduse ja liikmete (sh liikmete arvu ja sõltumatuteks kvalifitseeruvate liikmete arvu) kohta ning ülevaade juhtorgani kõigi liikmete soost ja volituste kehtivusajast;
• e. juhtorgani peamised kohustused;
• f. järelevalve funktsiooni täitva juhtorgani komiteede loend ja nende koosseis;
• g. krediidiasutustele ja investeerimisühingutele ning juhtorganile kohaldatava huvide konflikti poliitika ülevaade;
• h. sisekontrolli raamistiku ülevaade; ja
• i. talitluspidevuse juhtimise raamistiku ülevaade.