|
Suuniseid EBA/GL/2018/09 muudetakse järgmiselt. - a. Suuniste punkt 8 asendatakse järgmise tekstiga:
„Käesolevad suunised on adresseeritud määruse (EL) nr 1093/2010 artikli 4 punktis 2 osutatud pädevatele asutustele, kes on määratud pädevateks asutusteks vastavalt määruse (EL) 2017/2402 | artikli 29 lõikele 5, | ning määruse (EL) nr 1093/2010 artikli 4 punktis 1 osutatud |
finantseerimisasutustele, kellele kohaldatakse määruse (EL) 2017/2402 kohast reguleerimist ja järelevalvet, sealhulgas kolmandatele isikutele, kes kontrollivad standardväärtpaberistamise nõuete täitmist, sealhulgas kooskõlas määruse 1093/2010 artikli 2 lõike 5 viimase lõiguga. Määruse (EL) 2017/2402 artikli 29 lõike 5 kohaselt määratud pädevaid asutusi, kes ei kvalifitseeru määruse nr 1093/2010 artikli 4 punkti 2 kohasteks pädevateks asutusteks, kutsutakse üles käesolevaid suuniseid kohaldama.“ - b. Suuniste punkt 22 asendatakse järgmise tekstiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 20 lõike 10 neljanda lõigu kohaldamiseks tuleks riskipositsioone pidada samalaadseteks, kui on täidetud üks järgmistest tingimustest: - a. riskipositsioonid kuuluvad ühte delegeeritud määruse (EL) 2019/1851 artikli 1 esimese lõigu punkti a alapunktides i–iii või v–vii osutatud varaliikidest;
- b. riskipositsioonid kuuluvad delegeeritud määruse (EL) 2019/1851 artikli 1 esimese lõigu punkti a alapunktis iv osutatud varaliiki ning sama määruse artikli 2 lõike 3 punktis a osutatud võlgniku liiki;
- c. riskipositsioonid kuuluvad delegeeritud määruse (EL) 2019/1851 artikli 1 esimese lõigu punkti a alapunktis viii osutatud varaliiki ning neil on sarnased omadused seoses sama määruse artikli 2 lõikes 6 viidatud mis tahes homogeensusteguritega.“
- c. Suuniste punkt 26 asendatakse järgmise tekstiga:
„Sellised laenude väljastamise standardite muutused tuleks lugeda oluliseks, kui need on seotud ühega järgmisest kahest laenude väljastamise standardite muutuste liigist: - a. muutused, mis mõjutavad delegeeritud määruse (EL) 2019/1851 artikli 1 esimese lõigu punktis b täpsustatud laenude väljastamise standardite sarnasuse nõuet;
- b. muutused, mis mõjutavad oluliselt aluspositsioonide kogumi üldist krediidiriski
| või | eeldatavaid keskmisi tulemusnäitajaid, ilma et need oluliselt muudaks |
aluspositsioonidega seotud krediidiriski hindamise meetodit.“ - d. Suuniste punkt 39 asendatakse järgmise tekstiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 20 lõike 11 kohaldamiseks tuleks selle lõike punktides a–c sätestatud asjaolusid mõista kui halvenenud krediidikvaliteedi määratlust. Muudele võimalikele halvenenud krediidikvaliteedi asjaoludele, mida punktides a–c ei ole nimetatud, käesolev nõue ei laiene.“ - e. Suuniste punkt 44 asendatakse järgmise tekstiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 20 lõike 11 punkti c kohaldamiseks tuleks eeldada, et riskipositsioonid halvenenud krediidikvaliteediga võlgnike või garantiiandjate suhtes ei saa krediidikvaliteedi hinnangut või krediidikvaliteedi astet, mis näitaks, et lepingus kokkulepitud maksete tegemata jätmise risk on oluliselt suurem kui väärtpaberistamise tehingu algataja hoitavatel võrreldavatel, väärtpaberistamisele mittekuuluvatel riskipositsioonidel muude halvenenud krediidikvaliteediga võlgnike või garantiiandjate suhtes, kui kehtivad mõlemad järgmised tingimused: - a. kõige asjakohasemad aluspositsioonide ja võrreldavate riskipositsioonide eeldatavaid tulemusnäitajaid määravad tegurid on sarnased;
- b. selliste näitajate alusel nagu varasemad tulemused või asjaomased mudelid on punktis a osutatud sarnasusele tuginedes mõistlik eeldada, et tehingu eluea jooksul või neljast aastast pikema elueaga tehingu korral maksimaalselt nelja aasta jooksul ei oleks aluspositsioonide tulemusnäitajad võrreldavate riskipositsioonide omadest oluliselt halvemad.“
- f. Suuniste punkt 45 asendatakse järgmise tekstiga: „Eelmise punkti nõuded tuleks lugeda täidetuks, kui kehtib üks järgmisest kahest tingimusest:
- a. aluspositsioonid ei hõlma riskipositsioone, mis on liigitatud ebatõenäoliselt laekuvaks, langenud väärtusega või viivisnõudeks või on liigitatud samalaadseks nõudeks asjaomase raamatupidamistava järgi;
- b. aluspositsioonid ei hõlma riskipositsioone võlgnike või garantiiandjate suhtes, kelle krediidireitingutel või muudel krediidikvaliteedi künnistel põhinev krediidikvaliteet on oluliselt halvem kui selliste võrreldavate riskipositsioonidega seotud võlgnike või garantiiandjate krediidikvaliteet, mille väärtpaberistamise tehingu algataja algatab tavapärase laenutegevuse ja krediidiriski strateegia käigus.“
- g. Suuniste punkt 46 asendatakse järgmise tekstiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 20 lõike 12 kohaldamiseks ei tuleks ühe riskipositsiooni täiendavate ettemaksete ja väljamaksete tegemist või sama riskipositsiooni restruktureerimist teatud laenuvõtjale pidada uue vähemalt ühe makse nõude käivitiks sellise riskipositsiooni suhtes.“ - h. Punkti 46 järele lisatakse täiendav punkt 46a:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 20 lõike 12 kohaldamiseks peaks sama laenuvõtjaga seotud erineva eraldi riskipositsiooni kavandatud üleandmine väärtpaberistamise eriotstarbelisele ettevõtjale käivitama sellise riskipositsiooniga seoses uue vähemalt ühe makse nõude.“ - i. Suuniste punkt 47 asendatakse järgmise tekstiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 20 lõike 12 kohaldamiseks peaks sellises nõudes, mille kohaselt peab ülekandmise hetkeks olema tehtud vähemalt üks makse, viidatud makse olema rendi-, põhisumma- või intressimakse või mis tahes muud liiki tavapärane makse, millele on viidatud riskipositsiooniga seotud lepingulises kokkuleppes.“ - j. Punkti 50 järele lisatakse täiendav punkt 50 a:
„Riski säilitamise nõuded Määruse (EL) 2017/2402 artikli 21 lõike 1 kohaldamisel peaksid kõnealuse määruse artikli 29 lõike 5 kohaselt määratud pädevad asutused ja artikli 29 lõigetes 2–4 osutatud pädevad asutused tegema tihedat koostööd kooskõlas sama määruse artikliga 36, kui need asutused on erinevad.“ - k. Suuniste punkt 57 asendatakse järgmise tekstiga: „Määruse (EL) 2017/2402 artikli 21 lõike 3 kohaldamiseks peaksid intressimäärad, mida tuleks lugeda viiteintressimääraga seotud intressimaksete asjakohaseks võrdlusaluseks, hõlmama kõike alljärgnevat:
- a. pankadevahelised intressimäärad, sealhulgas Libor, Euribor ja muud tunnustatud võrdlusalused;
- b. muud kehtivad viiteintressimäärad, näiteks €STR, SONIA, SOFR ja TONA;
- c. rahapoliitiliste asutuste kehtestatud intressimäärad, sealhulgas Föderaalreservi intressimäärad ja keskpankade diskontomäärad;
- d. sektoripõhised intressimäärad, mis kajastavad laenuandja rahastamiskulusid, sealhulgas standardsed muutuvad intressimäärad ja siseintressimäärad, mis kajastavad otseselt panga või asutuse rahastamiskulu turumääras, niivõrd kui investoritele edastatakse piisavat teavet, mis võimaldab neil hinnata sektoripõhiste intressimäärade suhet muude turumääradega.“
- l. Punkti 66 järele lisatakse täiendav punkt 66a:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 21 lõike 5 kohaldamiseks ei tohiks pärast seda, kui on rakendatud ümberpööramist järjestatud maksetega amortiseerimiseks, lubada ümberpööramist mittejärjestikuseks amortiseerimiseks vastavalt tehingu dokumentide sätetele.“ - m. Suuniste punkt 76 asendatakse järgmise tekstiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 22 lõike 1 kohaldamiseks tuleks mõistet „põhimõtteliselt sarnased riskipositsioonid“ mõista järgmiselt: see tähendab riskipositsioone, mille puhul on täidetud mõlemad järgmised tingimused: - a. kõige asjakohasemad aluspositsioonide eeldatavaid tulemusnäitajaid määravad tegurid on sarnased;
- b. selliste näitajate alusel nagu varasemad tulemused või asjaomased mudelid on punktis a osutatud sarnasusele tuginedes mõistlik eeldada, et tehingu eluea jooksul või neljast aastast pikema elueaga tehingu korral maksimaalselt nelja aasta jooksul ei oleks nende tulemusnäitajad oluliselt halvemad kui väärtpaberistatud riskipositsioonidel.“
- n. Punkti 78 järele lisatakse täiendav punkt 78a3:
| „Väärtpaberistamiste | korral, kus emiteeritakse mitu väärtpaberite seeriat, sealhulgas |
ühisusaldusfondid, tuleks enne emiteerimist teha uus kontroll juhul, kui eelmisest kontrollist on möödas üks aasta.“ - o. Punkt 79 asendatakse järgmise punktiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 22 lõike 2 kohaldamiseks tuleks asjakohaseks ja sõltumatuks isikuks pidada isikut, kes vastab mõlemale järgmisele tingimusele: - a. tal on kogemused ja suutlikkus kontrollida;
- b. ta ei ole ükski alljärgnevatest:
| i. | reitinguagentuur; | | ii. | kolmas isik, kes kontrollib standardväärtpaberistamise nõuete täitmist kooskõlas määruse (EL) 2017/2402 artikliga 28; | | iii. | väärtpaberistamise tehingu algataja, sponsori, investori või väärtpaberistamise eriotstarbelise ettevõtjaga seotud üksus.“ |
- p. Punkt 80 asendatakse järgmiste punktidega:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 22 lõike 2 kohaldamiseks tuleks kontrollimisel kohaldada asjakohast statistilist meetodit ja võtta aluseks väärtpaberistamise aluspositsioonidest eraldatud aluspositsioonide juhusliku valimi, samas kui valimi suurus tuleks määrata nii, et tõenäosus (usaldatavustase), et on võimalik korrektselt tagasi lükata hüpotees, et nõudest ei ole kogu väärtpaberistamise aluspositsioonide kogumis erandeid, on vähemalt 95% (st kogu kogumi eranditeta aktsepteerimise II tüüpi vea tõenäosus peaks olema 5%). 80a. Igal juhul peaks aluspositsioonide minimaalne arv valimis olema 50. Kui väärtpaberistamiste aluspositsioonide kogum koosneb vähem kui 50 aluspositsioonist, peaks valim koosnema kõikidest aluspositsioonidest. 80b. Kontroll tuleks läbi viia kokkulepitud menetluste aruande vormis.“ - q. Punkt 83 asendatakse järgmise punktiga:
„Määruse (EL) 2017/2402 artikli 22 lõike 3 kohaldamiseks peaks väärtpaberistamise tehingu algataja jääma vastutavaks teabe võimalikele investoritele avalikustamise eest, kui kohustiste rahavoo mudeli töötab välja kolmas isik.“ - r. Punkt 84 asendatakse järgmise punktiga:
„Seda nõuet tuleks kohaldada üksnes juhul, kui esimeses lõigus osutatud teave energiamärgiste kohta on kättesaadav või kui teises lõigus osutatud teave aluspositsioonidega rahastatavate varade kestlikkusteguritele avalduva põhilise negatiivse mõju kohta on väärtpaberistamise tehingu algatajale kättesaadav ja tehingu algataja otsustab seda teist lõiku kohaldada ning kui vastav teave on salvestatud tema asutusesiseses andmebaasis või IT-süsteemides.. Kui teave on kättesaadav üksnes osa aluspositsioonide kohta, peaks nõue kehtima ainult sellise aluspositsioonide osa kohta, mille kohta on teave kättesaadav.“ - s. Lisatakse täiendav punkt 85:
„Artikli 7 kohaste avalikustamisnõuete täitmine Määruse (EL) 2017/2402 artikli 22 lõike 5 kohaldamisel peaksid kõnealuse määruse artikli 29 lõike 5 kohaselt määratud pädevad asutused ja artikli 29 lõigetes 2–4 osutatud pädevad asutused tegema tihedat koostööd kooskõlas sama määruse artikliga 36, kui need asutused on erinevad.“
|