LIITE X Ohjeet vastasyklisiä pääomapuskureita koskevien tietojen julkistamiseksi

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

010-01X

Jakautuminen maittain

Luettelo maista, joissa laitoksella on laitoskohtaisen vastasyklisen puskurin laskennan kannalta merkityksellisiä luottovastuita komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 (1) mukaisesti.

Rivien määrä voi vaihdella sen mukaan, kuinka monessa maassa laitoksella on vastasyklisen puskurin laskennan kannalta merkityksellisiä luottovastuita. Laitosten on numeroitava maita koskevat rivit peräkkäin alkaen numerosta 010.

Jos laitoksen kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut tai ulkomaiset luottovastuut ovat alle 2 prosenttia sen riskipainotettujen vastuiden kokonaismäärästä, laitos voi komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 mukaisesti kohdentaa kyseiset vastuut laitoksen sijaintipaikkaan (eli laitoksen kotijäsenvaltioon). Jos laitoksen sijaintipaikan vastuisiin kuuluu muista maista olevia vastuita, ne on selkeästi yksilöitävä julkistamislomakkeen alaviitteessä.

020

Yhteensä

Tämän lomakkeen sarakkeita a–m koskevassa selityksessä kuvattu arvo.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Sarakkeen numero

Selitys

a

Yleisten luottovastuiden vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan mukaisesti määritetty merkityksellisten luottovastuiden vastuuarvo.

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 248 artiklan a ja c alakohdan mukaisesti määritettyä merkityksellisten luottovastuiden vastuuarvoa ei sisällytetä tähän vaan tämän lomakkeen sarakkeeseen e.

Jakautuminen maittain on laadittava komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 mukaisesti.

Rivi 020 (Yhteensä): Kaikkien merkityksellisten luottovastuiden summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan mukaisesti.

b

Yleisten luottovastuiden vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 166, 167 ja 168 artiklan mukaisesti määritetty merkityksellisten luottovastuiden vastuuarvo.

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 248 artiklan a ja c alakohdan mukaisesti määritettyä merkityksellisten luottovastuiden vastuuarvoa ei sisällytetä tähän vaan tämän lomakkeen sarakkeeseen e.

Jakautuminen maittain on laadittava komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 mukaisesti.

Rivi 020 (Yhteensä): Kaikkien merkityksellisten luottovastuiden summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 166, 167 ja 168 artiklan mukaisesti.

c

Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti määritettyjen merkityksellisten luottovastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa, joka lasketaan vakavaraisuusasetuksen 327 artiklan mukaisesti määritettynä pitkien ja lyhyiden positioiden summana.

Jakautuminen maittain on laadittava komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 mukaisesti.

Rivi 020 (Yhteensä): Merkityksellisten luottovastuiden kaikkien pitkien ja lyhyiden positioiden summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti, laskettuna vakavaraisuusasetuksen 327 artiklan mukaisesti määritettynä pitkien ja lyhyiden positioiden summana.

d

Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden arvo käytettäessä sisäisiä malleja

Seuraavien summa:

Jakautuminen maittain on laadittava komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 mukaisesti.

Rivi 020 (Yhteensä): Merkityksellisiä luottovastuita edustavien kaikkien käteispositioiden käyvän arvon summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 104 artiklan mukaisesti, ja merkityksellisiä luottovastuita edustavien kaikkien johdannaisten nimellisarvon summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti.

e

Arvopaperistetut vastuut - Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien vastuiden vastuuarvo

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 248 artiklan a ja c alakohdan mukaisesti määritetty merkityksellisten luottovastuiden vastuuarvo.

Jakautuminen maittain on laadittava komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 mukaisesti.

Rivi 020 (Yhteensä): Kaikkien merkityksellisten luottovastuiden summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen 248 artiklan a ja c alakohdan mukaisesti.

f

Kokonaisvastuuarvo

Tämän lomakkeen sarakkeissa a, b, c, d ja e ilmoitettujen määrien summa.

Rivi 020 (Yhteensä): Kaikkien merkityksellisten luottovastuiden summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

g

Omien varojen vaatimukset – Merkitykselliset luottoriskivastuut - Luottoriski

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti määritetyt kyseisessä maassa oleviin merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvät omien varojen vaatimukset ottaen huomioon vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisesti määritettyihin riskipainoihin tehtäviin maakohtaisiin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset.

Rivi 020 (Yhteensä): Merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvien omien varojen vaatimusten summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti.

h

Omien varojen vaatimukset - Merkitykselliset luottovastuut – Markkinariski

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun tai maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymisriskin osalta vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaisesti määritetyt kyseisessä maassa oleviin merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvät omien varojen vaatimukset.

Rivi 020 (Yhteensä): Merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvien omien varojen vaatimusten summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun tai maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymisriskin osalta vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaisesti.

i

Omien varojen vaatimukset – Merkitykselliset luottovastuut – Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti määritetyt kyseisessä maassa oleviin merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvät omien varojen vaatimukset.

Rivi 020 (Yhteensä): Merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvien omien varojen vaatimusten summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan ja vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti.

j

Omien varojen vaatimukset – yhteensä

Tämän lomakkeen sarakkeissa g, h ja i ilmoitettujen määrien summa.

Rivi 020 (Yhteensä): Merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvien omien varojen vaatimusten summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

k

Riskipainotetut vastuuerät

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan mukaisesti määritetty merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvien riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä eriteltynä maittain ja ottaen huomioon vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisesti mahdollisesti vahvistetut maakohtaiset oikaisut riskipainoihin.

Rivi 020 (Yhteensä): Merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvien riskipainotettujen vastuuerien summa on määritettävä vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

l

Omien varojen vaatimusten painot (%)

Kunkin maan vastasykliseen puskurikantaan sovellettava paino, joka saadaan jakamalla kyseisessä maassa oleviin merkityksellisiin luottovastuisiin liittyvät yhteenlasketut omien varojen vaatimukset (tämän lomakkeen rivi 01X, sarake j) yhteenlasketuilla omien varojen vaatimuksilla, jotka liittyvät kaikkiin vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan mukaisiin vastasyklisen puskurin laskemisen kannalta merkityksellisiin luottovastuisiin (tämän lomakkeen rivi 020, sarake j).

Tämä arvo on ilmoitettava prosentteina kahden desimaalin tarkkuudella.

m

Vastasyklinen pääomapuskurikanta (%)

Kyseisessä maassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta, joka on asetettu vakavaraisuusdirektiivin 136, 137, 138 ja 139 artiklan mukaisesti.

Tähän sarakkeeseen ei saa sisällyttää vastasyklisiä pääomapuskurikantoja, jotka on jo asetettu mutta joita ei vielä sovelleta julkistettavan laitoskohtaisen vastasyklisen puskurikannan laskenta-ajankohtana.

Tämä arvo ilmoitetaan prosentteina yhtä monen desimaalin tarkkuudella kuin vakavaraisuusdirektiivin 136, 137, 138 ja 139 artiklan mukaisesti vahvistetaan.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

1

Kokonaisriskin määrä

Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan mukaisesti laskettu kokonaisriskin määrä.

2

Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta

Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 1 kohdan mukaisesti määritetty laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta.

Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta lasketaan niiden vastasyklisten pääomapuskurikantojen painotettuna keskiarvona, joita sovelletaan maissa, joissa laitoksen merkitykselliset luottovastuut sijaitsevat, ja jotka ilmoitetaan lomakkeen EU CCyB1 sarakkeen m riveillä 010.1–010.X.

Kussakin maassa vastasykliseen puskurikantaan sovellettu paino on omien varojen vaatimusten osuus omien varojen kokonaisvaatimuksista, ja se ilmoitetaan lomakkeen EU CCyB1 sarakkeessa l.

Tämä arvo ilmoitetaan prosentteina kahden desimaalin tarkkuudella.

3

Laitoskohtaisen vastasyklisen pääomapuskurin vaatimus

Laitoskohtaisen vastasyklisen pääomapuskurin vaatimus, joka lasketaan tämän lomakkeen rivillä 2 ilmoitettuna laitoskohtaisena vastasyklisenä puskurikantana ja jota sovelletaan tämän lomakkeen rivillä 1 ilmoitettuun kokonaisriskin määrään.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Sarakkeen numero

Selitys

a

Tämä lomakkeen rivejä 1–3 koskevassa selityksessä kuvattu arvo.