PRÍLOHA X Pokyny na zverejňovanie informácií o proticyklických kapitálových vankúšoch

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

010 – 01X

Rozčlenenie podľa krajín

Zoznam krajín, v ktorých má inštitúcia expozície voči kreditnému riziku relevantné na účely výpočtu proticyklického vankúša špecifického pre inštitúciu v súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) č. 1152/2014 (1).

Počet riadkov sa môže líšiť v závislosti od počtu krajín, v ktorých má inštitúcia svoje expozície voči kreditnému riziku relevantné na účely výpočtu proticyklického vankúša. Inštitúcie očíslujú riadky pre každú krajinu postupne, začínajúc od 010.

V súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) č. 1152/2014, ak expozície v obchodnej knihe alebo zahraničné expozície inštitúcie voči kreditnému riziku predstavujú menej ako 2 % súhrnnej hodnoty jej rizikovo vážených expozícií, inštitúcia sa môže rozhodnúť, že tieto expozície pridelí miestu inštitúcie (t. j. domovskému členskému štátu inštitúcie). Ak expozície pre miesto inštitúcie zahŕňajú expozície z iných krajín, tieto expozície sa jasne identifikujú v poznámke pod čiarou k vzoru na zverejňovanie.

020

Spolu

Hodnota opísaná v súlade s vysvetlením pre stĺpce a až m tohto vzoru.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo stĺpca

Vysvetlenie

a

Hodnota expozície všeobecných expozícií voči kreditnému riziku v rámci štandardizovaného prístupu

Hodnota expozície príslušných expozícií voči kreditnému riziku určená v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD a článkom 111 CRR.

Hodnota expozície príslušných expozícií voči kreditnému riziku určená v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD a článkom 248 písm. a) a c) CRR sa nezahŕňa sem, ale do stĺpca e tohto vzoru.

Geografické rozčlenenie sa uskutočňuje v súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) č. 1152/2014.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých príslušných expozícií voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD a článkom 111 CRR.

b

Hodnota expozície všeobecných expozícií voči kreditnému riziku v rámci prístupu IRB

Hodnota expozície príslušných expozícií voči kreditnému riziku určená v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD a článkami 166, 167 a 168 CRR.

Hodnota expozície príslušných expozícií voči kreditnému riziku určená v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD a článkom 248 písm. a) a c) CRR sa nezahŕňa sem, ale do stĺpca e tohto vzoru.

Geografické rozčlenenie sa uskutočňuje v súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) č. 1152/2014.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých príslušných expozícií voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD a článkami 166, 167 a 168 CRR.

c

Súčet dlhých a krátkych pozícií expozícií v obchodnej knihe pre štandardizovaný prístup

Súčet dlhých a krátkych pozícií v prípade príslušných expozícií voči kreditnému riziku určených v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD vypočítaný ako súčet dlhých a krátkych pozícií určených v súlade s článkom 327 CRR.

Geografické rozčlenenie sa uskutočňuje v súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) č. 1152/2014.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých dlhých a krátkych pozícií v prípade príslušných expozícií voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD a vypočítava sa ako súčet dlhých a krátkych pozícií určených v súlade s článkom 327 CRR.

d

Hodnota expozícií v obchodnej knihe pre interné modely

Súčet týchto hodnôt:

Geografické rozčlenenie sa uskutočňuje v súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) č. 1152/2014.

Riadok 020 (spolu): Súčet reálnej hodnoty všetkých hotovostných pozícií, ktoré predstavujú príslušné expozície voči kreditnému riziku, sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD a článkom 104 CRR a súčet pomyselnej hodnoty všetkých derivátov, ktoré predstavujú príslušné expozície voči kreditnému riziku, sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD.

e

Sekuritizačné expozície – hodnota expozície pre neobchodnú knihu

Hodnota expozície príslušných expozícií voči kreditnému riziku určená v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD a článkom 248 písm. a) a c) CRR.

Geografické rozčlenenie sa uskutočňuje v súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) č. 1152/2014.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých príslušných expozícií voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD a článkom 248 písm. a) a c) CRR.

f

Celková hodnota expozícií

Súčet hodnôt v stĺpcoch a, b, c, d a e tohto vzoru.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých príslušných expozícií voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 CRD.

g

Požiadavky na vlastné zdroje – príslušné expozície voči kreditnému riziku – kreditné riziko

Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku v dotknutej krajine, určené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD a treťou časťou hlavou II CRR a so zohľadnením požiadaviek na vlastné zdroje súvisiacich s akýmikoľvek úpravami rizikových váh špecifickými pre jednotlivé krajiny stanovenými v súlade s článkom 458 CRR.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých požiadaviek na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD a treťou časťou hlavou II CRR.

h

Požiadavky na vlastné zdroje – príslušné expozície voči kreditnému riziku – trhové riziko

Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku v dotknutej krajine, určené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD a treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 CRR pre špecifické riziko alebo v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 CRR pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých požiadaviek na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD a treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 CRR pre špecifické riziko alebo treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 CRR pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie.

i

Požiadavky na vlastné zdroje – príslušné expozície voči kreditnému riziku – sekuritizačné pozície v neobchodnej knihe

Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku v dotknutej krajine, určené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD a treťou časťou hlavou II kapitolou 5 CRR.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých požiadaviek na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD a treťou časťou hlavou II kapitolou 5 CRR.

j

Požiadavky na vlastné zdroje – spolu

Súčet hodnôt v stĺpcoch g, h a i tohto vzoru.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých požiadaviek na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 CRD.

k

Hodnoty rizikovo vážených expozícií

Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre príslušné expozície voči kreditnému riziku, určené v súlade s článkom 140 ods. 4 CRD, rozčlenené podľa krajín a zohľadňujúce akékoľvek úpravy rizikových váh špecifické pre jednotlivé krajiny stanovené v súlade s článkom 458 CRR.

Riadok 020 (spolu): Súčet všetkých hodnôt rizikovo vážených expozícií pre príslušné expozície voči kreditnému riziku sa určuje v súlade s článkom 140 ods. 4 CRD.

l

Váhy požiadaviek na vlastné zdroje (%)

Váha uplatňovaná na mieru proticyklického vankúša v každej krajine vypočítaná ako podiel celkových požiadaviek na vlastné zdroje týkajúci sa príslušných expozícií voči kreditnému riziku v danej krajine (riadok 01X, stĺpec j tohto vzoru) na celkových požiadavkách na vlastné zdroje týkajúcich sa všetkých expozícií voči kreditnému riziku relevantných na účely výpočtu proticyklického vankúša v súlade s článkom 140 ods. 4 CRD (riadok 020, stĺpec j tohto vzoru).

Táto hodnota sa zverejňuje ako percentuálny podiel s presnosťou na 2 desatinné miesta.

m

Miera proticyklického kapitálového vankúša (%)

Miera proticyklického kapitálového vankúša uplatniteľná v danej krajine a stanovená v súlade s článkami 136, 137, 138 a 139 CRD.

Tento stĺpec nezahŕňa miery proticyklických kapitálových vankúšov, ktoré boli stanovené, ale v čase výpočtu proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu, ktorého sa zverejnenie týka, ešte neboli uplatniteľné.

Táto hodnota sa zverejňuje ako percentuálny podiel s rovnakým počtom desatinných miest, aký sa stanovuje v článkoch 136, 137, 138 a 139 CRD.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1

Celková hodnota rizikovej expozície

Celková hodnota rizikovej expozície vypočítaná v súlade s článkom 92 ods. 3 CRR.

2

Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu

Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu určená v súlade s článkom 140 ods. 1 CRD.

Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu sa vypočítava ako vážený priemer mier proticyklických vankúšov, ktoré sa uplatňujú v krajinách, v ktorých sa nachádzajú príslušné expozície inštitúcie voči kreditnému riziku a ktoré sú uvedené v riadkoch 010.1 až 010.X stĺpca m vzoru EU CCyB1.

Váha uplatnená na mieru proticyklického kapitálového vankúša v jednotlivých krajinách je podiel požiadaviek na zdroje na požiadavkách na celkové vlastné zdroje a uvádza sa vo vzore EU CCyB1 stĺpci 1.

Táto hodnota sa zverejňuje ako percentuálny podiel s presnosťou na 2 desatinné miesta.

3

Požiadavka na proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu

Požiadavka na proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu vypočítaná ako miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu zverejnená v riadku 2 tohto vzoru, ktorá sa uplatňuje na celkovú hodnotu rizikovej expozície zverejnenú v riadku 1 tohto vzoru.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo stĺpca

Vysvetlenie

a

Hodnota opísaná v súlade s vysvetlením pre riadky 1 až 3 tohto vzoru.