ZAŁĄCZNIK X Instrukcje dotyczące ujawniania informacji na temat buforów antycyklicznych

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer wiersza

Wyjaśnienie

010–01X

Podział według państw

Wykaz państw, w których dana instytucja posiada ekspozycje kredytowe istotne do celów obliczania specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) nr 1152/2014 (1)

Liczba wierszy może się różnić w zależności od liczby państw, w których dana instytucja posiada ekspozycje kredytowe istotne do celów obliczania bufora antycyklicznego. Instytucje kolejno numerują wiersze dotyczące poszczególnych państw, zaczynając od numeru 010.

Zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014, jeżeli ekspozycje zaliczane do portfela handlowego lub zagraniczne ekspozycje kredytowe danej instytucji stanowią mniej niż 2 % jej łącznej kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem, taka instytucja może zdecydować się na przypisanie tych ekspozycji lokalizacji instytucji (tj. państwu członkowskiemu pochodzenia instytucji). Jeżeli ekspozycje przypisane lokalizacji instytucji obejmują ekspozycje posiadane w innych państwach, takie ekspozycje wyraźnie wskazuje się w przypisie do wzoru do celów ujawniania informacji.

020

Ogółem

Wartość opisana w wyjaśnieniu do kolumn a)–m) niniejszego wzoru.

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer kolumny

Wyjaśnienie

a)

Wartość ogólnych ekspozycji kredytowych według metody standardowej

Wartość odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i art. 111 CRR

Wartości odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR nie ujmuje się w tym miejscu, tylko w kolumnie e niniejszego wzoru.

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i art. 111 CRR.

b)

Wartość ogólnych ekspozycji kredytowych według metody IRB

Wartość odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD oraz art. 166, 167 i 168 CRR

Wartości odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR nie ujmuje się w tym miejscu, tylko w kolumnie e) niniejszego wzoru.

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD oraz art. 166, 167 i 168 CRR.

c)

Suma pozycji długich i krótkich dotyczących ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody standardowej

Suma pozycji długich i krótkich dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD, obliczona jako suma pozycji długich i krótkich określonych zgodnie z art. 327 CRR

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): Suma wszystkich pozycji długich i krótkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD, obliczona jako suma pozycji długich i krótkich określonych zgodnie z art. 327 CRR

d)

Wartość ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody modeli wewnętrznych

Suma:

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wartości godziwej wszystkich pozycji na rynku kasowym odpowiadających odpowiednim ekspozycjom kredytowym ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD i art. 104 CRR, natomiast sumę wartości referencyjnych wszystkich instrumentów pochodnych odpowiadających odpowiednim ekspozycjom kredytowym ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD.

e)

Wartość ekspozycji sekurytyzacyjnych ujętych w portfelu bankowym

Wartość odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR

Podziału pod względem lokalizacji geograficznej dokonuje się zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) 1152/2014.

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i art. 248 lit. a) i c) CRR.

f)

Całkowita wartość ekspozycji

Suma kwot w kolumnach a), b), c), d) oraz e) niniejszego wzoru

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD.

g)

Wymogi w zakresie funduszy własnych – odpowiednie ekspozycje kredytowe – ryzyko kredytowe

Wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i częścią trzecią tytuł II CRR, w tym wymogi w zakresie funduszy własnych związane z wszelkimi korektami wag ryzyka ustalanymi przez poszczególne państwa zgodnie z art. 458 CRR

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. a) CRD i częścią trzecią tytuł II CRR.

h)

Wymogi w zakresie funduszy własnych – odpowiednie ekspozycje kredytowe – Ryzyko rynkowe

Wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD i częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 CRR dla ryzyka szczególnego lub zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 CRR dla dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. b) CRD i częścią trzecią tytuł IV rozdział 2 CRR dla ryzyka szczególnego lub częścią trzecią tytuł IV rozdział 5 CRR dla dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji.

i)

Wymogi w zakresie funduszy własnych – Odpowiednie ekspozycje kredytowe – Pozycje sekurytyzacyjne w portfelu bankowym

Wymogi w zakresie funduszy własnych dotyczące odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD oraz częścią trzecią tytuł II rozdział 5 CRR

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 lit. c) CRD i częścią trzecią tytuł II rozdział 5 CRR.

j)

Wymogi w zakresie funduszy własnych – Ogółem

Suma kwot w kolumnach g), h) oraz i) niniejszego wzoru

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD.

k)

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku odpowiednich ekspozycji kredytowych ustalonych zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD w podziale na państwa i z uwzględnieniem wszelkich korekt wag ryzyka ustalonych dla poszczególnych państw zgodnie z art. 458 CRR

Wiersz 020 (ogółem): sumę wszystkich kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku odpowiednich ekspozycji kredytowych ustala się zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD.

l)

Wymogi w zakresie funduszy własnych: wagi (%)

Waga stosowana do wskaźnika bufora antycyklicznego w każdym państwie, obliczona jako iloraz łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących odpowiednich ekspozycji kredytowych w danym państwie (kolumna j) wiersz 01X niniejszego wzoru) i łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących wszystkich ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczenia bufora antycyklicznego zgodnie z art. 140 ust. 4 CRD (kolumna j) wiersz 020 niniejszego wzoru)

Wartość tę ujawnia się jako odsetek z dokładnością do 2 miejsc po przecinku.

m)

Wskaźniki bufora antycyklicznego (%)

Wskaźnik bufora antycyklicznego mający zastosowanie w danym państwie, który został ustalony zgodnie z art. 136, 137, 138 i 139 CRD.

Kolumna ta nie obejmuje wskaźników bufora antycyklicznego, które zostały ustalone, ale nie są jeszcze stosowane przy obliczaniu specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego, do którego odnoszą się ujawniane informacji.

Wartość tę wykazuje się jako odsetek z tą samą liczbą miejsc po przecinku, jak określono w art. 136, 137, 138 i 139 CRD.

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer wiersza

Wyjaśnienie

1

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko obliczona zgodnie z art. 92 ust. 3 CRR

2

Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego

Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego ustalony zgodnie z art. 140 ust. 1 CRD

Specyficzny dla instytucji wskaźnik bufora antycyklicznego oblicza się jako średnią ważoną wskaźników bufora antycyklicznego mających zastosowanie w państwach, w których znajdują się odpowiednie ekspozycje kredytowe instytucji, wymienionych w kolumnie m) wiersze 010.1–010.X wzoru EU CCyB1.

Wagę stosowaną do wskaźnika bufora antycyklicznego w każdym państwie stanowi udział wymogów w zakresie funduszy własnych w łącznych wymogach w zakresie funduszy własnych, i podlega ona zgłoszeniu w kolumnie l) wzoru EU CCyB1.

Wartość tę ujawnia się jako odsetek z dokładnością do 2 miejsc po przecinku.

3

Wymóg w zakresie specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego

Wymóg w zakresie specyficznego dla instytucji bufora antycyklicznego obliczany jako iloczyn specyficznego dla instytucji wskaźnika bufora antycyklicznego, ujawnianego w wierszu 2 niniejszego wzoru, i łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko ujawnianej w wierszu 1 niniejszego wzoru.

Odniesienia prawne i instrukcje

Numer kolumny

Wyjaśnienie

a)

Wartość opisana w wyjaśnieniu do wierszy 1–3 niniejszego wzoru.