BILAGA X Instruktioner för offentliggörande av information om kontracykliska kapitalbuffertar

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

010-01X

Fördelning per land

Förteckning över länder där institutet har kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska bufferten i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 (1)

Antalet rader kan variera beroende på antalet länder där institutet har sina kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten. Instituten ska numrera raderna löpande för varje land med början på 010.

I enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institutet, om exponeringar i handelslager eller utländska instituts kreditexponeringar svarar för mindre än 2% av dess totala riskvägda exponeringar, välja att fördela dessa exponeringar till platsen för institutet (dvs. institutets hemmedlemsstat). Om exponeringarna för platsen för institutionen inbegriper exponeringar från andra länder, ska dessa identifieras tydligt i en fotnot till redovisningsmallen.

020

Totalt

Det värde som beskrivs i enlighet med förklaringen för kolumnerna a–m i den nuvarande mallen.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumn nr

Förklaring

a

Exponeringsvärde för allmänna kreditexponeringar enligt schablonmetoden

Exponeringsvärde för berörda kreditexponeringar som fastställts i enlighet med artikel 140.4 a i kapitalkravsdirektivet och artikel 111 i kapitalkravsförordningen

Exponeringsvärde för berörda kreditexponeringar som fastställts i enlighet med artikel 140.4 c i kapitalkravsdirektivet. Leden a och c i artikel 248 i kapitalkravsförordningen ska inte inkluderas här, utan i kolumn e i denna mall.

Den geografiska fördelningen ska beräknas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 1152/2014.

Rad 020 (Totalt): Summan av alla berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 a i kapitalkravsdirektivet och artikel 111 i kapitalkravsförordningen.

b

Exponeringsvärde för allmänna kreditexponeringar enligt internmetoden

Exponeringsvärde för berörda kreditexponeringar som fastställts i enlighet med artikel 140.4 a i kapitalkravsdirektivet och artiklarna 166–168 i kapitalkravsförordningen

Exponeringsvärde för berörda kreditexponeringar som fastställts i enlighet med artikel 140.4 c i kapitalkravsdirektivet. Leden a och c i artikel 248 i kapitalkravsförordningen ska inte inkluderas här, utan i kolumn e i denna mall.

Den geografiska fördelningen ska beräknas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 1152/2014.

Rad 020 (Totalt): Summan av alla berörda kreditexponeringar ska beräknas i enlighet med artikel 140.4 a i kapitalkravsdirektivet och artiklarna 166–168 i kapitalkravsförordningen.

c

Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret enligt schablonmetoden

Summan av långa och korta positioner i berörda kreditexponeringar som fastställts i enlighet med artikel 140.4 b i kapitalkravsdirektivet, beräknad som summan av långa och korta positioner som fastställts i enlighet med artikel 327 i kapitalkravsförordningen

Den geografiska fördelningen ska beräknas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 1152/2014.

Rad 020 (Totalt): Summan av alla långa och korta positioner i berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 b i kapitalkravsdirektivet och beräknas som summan av långa och korta positioner som fastställts i enlighet med artikel 327 i kapitalkravsförordningen.

d

Värde av exponeringar i handelslagret enligt interna modeller

Summan av följande:

Den geografiska fördelningen ska beräknas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 1152/2014.

Rad 020 (Totalt): Summan av det verkliga värdet av alla likvida medel som utgör berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 b i kapitalkravsdirektivet och artikel 104 i kapitalkravsförordningen, och summan av det teoretiska värdet av alla derivat som utgör berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 b i kapitalkravsdirektivet.

e

Värdepapperiseringsexponeringar Exponeringsvärde utanför handelslagret

Exponeringsvärde för berörda kreditexponeringar som fastställts i enlighet med artikel 140.4 c i kapitalkravsdirektivet och artikel 248 a och c i kapitalkravsförordningen

Den geografiska fördelningen ska beräknas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 1152/2014.

Rad 020 (Totalt): Summan av alla berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 c i kapitalkravsdirektivet och artikel 248 a och c i kapitalkravsförordningen.

f

Totalt exponeringsvärde

Summan av beloppen i kolumnerna a, b, c, d och e i denna mall

Rad 020 (Totalt): Summan av alla berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 i kapitalkravsdirektivet.

g

Kapitalbaskrav – Berörda kreditriskexponeringar – Kreditrisk

Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar i landet i fråga, som fastställts i enlighet med artikel 140.4 a i kapitalkravsdirektivet och del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, och med beaktande av de kapitalbaskrav som är kopplade till eventuella landsspecifika justeringar av riskvikter som fastställts i enlighet med artikel 458 i kapitalkravsförordningen

Rad 020 (Totalt): Summan av alla kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 a i kapitalkravsdirektivet och del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen.

h

Kapitalbaskrav – Berörda kreditexponeringar – Marknadsrisk

Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar i landet i fråga, som fastställts i enlighet med artikel 140.4 b i kapitalkravsdirektivet och del tre avdelning IV kapitel 2 i kapitalkravsförordningen för specifik risk, eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i kapitalkravsförordningen för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk

Rad 020 (Totalt): Summan av alla kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 b i kapitalkravsdirektivet och del tre avdelning IV kapitel 2 i kapitalkravsförordningen för specifik risk, eller del tre avdelning IV kapitel 5 i kapitalkravsförordningen för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk.

i

Kapitalbaskrav – Berörda kreditexponeringar – Positioner i värdepapperisering utanför handelslagret

Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar i landet i fråga, som fastställts i enlighet med artikel 140.4 c i kapitalkravsdirektivet och del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen

Rad 020 (Totalt): Summan av alla kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 c i kapitalkravsdirektivet och del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen.

j

Kapitalbaskrav – Totalt

Summan av beloppen i kolumnerna g, h och (i) i denna mall

Rad 020 (Totalt): Summan av alla kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 i kapitalkravsdirektivet.

k

Riskvägda exponeringsbelopp

Riskvägda exponeringsbelopp för berörda kreditexponeringar, som fastställts i enlighet med artikel 140.4 i kapitalkravsdirektivet, uppdelade per land, och med beaktande av eventuella landsspecifika justeringar av riskvikter som fastställts i enlighet med artikel 458 i kapitalkravsförordningen

Rad 020 (Totalt): Summan av alla riskvägda exponeringsbelopp för berörda kreditexponeringar ska fastställas i enlighet med artikel 140.4 i kapitalkravsdirektivet.

l

Kapitalbaskravsvikter (%)

Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land, uttryckt som det totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga (rad 01X, kolumn j i denna mall), dividerad med de totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten i enlighet med artikel 140.4 i kapitalkravsdirektivet (rad 020, kolumn j i denna mall)

Detta värde ska anges i procent med 2 decimaler.

m

Kontracykliska kapitalbuffertvärden (%)

Kontracykliska kapitalbuffertvärden som är tillämpliga i landet i fråga, och som fastställts i enlighet med artiklarna 136, 137, 138 och 139 i kapitalkravsdirektivet

Denna kolumn ska inte innehålla kontracykliska kapitalbuffertvärden som har fastställts, men som ännu inte är tillämpliga vid tidpunkten för beräkning av den institutspecifika kontracykliska kapitalbuffert som uppgifterna avser.

Detta värde ska anges i procent med samma antal decimaler som fastställts i enlighet med artiklarna 136, 137, 138 och 139 i kapitalkravsdirektivet.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Rad nr

Förklaring

1

Totalt riskvägt exponeringsbelopp

Totalt riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 92.3 i kapitalkravsförordningen

2

Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde

Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde, fastställt i enlighet med artikel 140.1 i kapitalkravsdirektivet

Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska kapitalbuffertvärden som gäller i de länder där institutets berörda kreditexponeringar finns och som redovisas i raderna 010.1–010.X i kolumn m i mall EU CCyB1.

Den vikt som tillämpas för det kontracykliska buffertvärdet i varje land är andelen kapitalkrav av de totala kapitalbaskraven, och ska redovisas i kolumn l i mall EU CCyB1.

Detta värde anges i procent med 2 decimaler.

3

Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertkrav

Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertkrav, beräknat som det institutspecifika kontracykliska buffertvärdet, som redovisas i rad 2 i denna mall, tillämpat på det totala riskvägda exponeringsbelopp som redovisas i rad 1 i denna mall.

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

Kolumn nr

Förklaring

a

Det värde som beskrivs i enlighet med förklaringen till raderna 1–3 i denna mall.