7.3.2 Lainanhoitojoustosaamisten luokitteleminen järjestämättömiksi

Myönnettäessä lainanhoitojoustoja terveiden saamisten hoitamiseksi luottolaitosten olisi arvioitava, onko saaminen luokiteltava kyseisten toimenpiteiden vuoksi järjestämättömäksi. Kun lainanhoitojoustoja myönnetään järjestämättömille saamisille, niiden järjestämättömyys ei korjaudu, vaan ne tulisi edelleen katsoa järjestämättömiksi ainakin vuoden ajan lainanhoitojoustojen myöntämisestä, kuten komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä V ja 7.3.3 kohdassa määritetään.

Kun arvioidaan, onko lainanhoitojoustosaamiset luokiteltava järjestämättömiksi, luottolaitosten on arvioitava, täyttävätkö saamiset seuraavat ehdot:

• a) Joko alkuperäinen tai myöhempi maksusuunnitelma ei ole asianmukainen, vaan sitä on toistuvasti jätetty noudattamatta tai sitä on jouduttu muuttamaan laiminlyöntien välttämiseksi tai sen pohjana olevan odotukset eivät vastaa makrotaloudellisia ennusteita tai realistisia oletuksia velallisen takaisinmaksukyvystä tai -halukkuudesta.
• b) Sopimusehdoissa lykätään säännöllisiä maksueriä, mikä vaikeuttaa arviointia ja luokittelua (esim. pääoman maksuaikaa pidennetty yli kahdella vuodella).
• c) Taseesta pois siirretyt summat ovat suurempia kuin kertyneet luottotappiot muista järjestämättömistä saamisista, joilla on samanlainen riskiprofiili.