35. Lorsque les établissements adoptent l’approche de modélisation précisée au paragraphe 31(a)(i) …

Lorsque les établissements adoptent l’approche de modélisation précisée au paragraphe 31(a)(i), la protection de crédit non financée peut être considérée comme un facteur de risque dans le système de notation. En particulier, elle peut consister à:

• (a) ajuster uniquement les estimations de LGD en fonction des antécédents relatifs aux effets d’atténuation du risque de crédit observés de la protection de crédit non financée sur les LGD réalisées, y compris les recouvrements réalisés et les coûts importants associés à l’exercice de la protection de crédit non financée;
• (b) ajuster à la fois les estimations de PD et les estimations de LGD, lorsque les établissements peuvent, d’une part, apporter des constatations empiriques prouvant que l’existence de la protection de crédit non financée a une incidence sur la PD du débiteur et, d’autre part, démontrer que l’ajustement simultané des estimations de PD et des estimations de LGD n’engendre pas d’effets de double comptabilisation de la protection de crédit non financée ou de sous-estimation de la perte anticipée.

Dans tous les cas, l’ajustement des seules estimations de PD devrait être jugé inapproprié.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

• EBA -

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