Članak 48. Procjena vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza

i.

je li vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza izdavatelja dostupna kad se primjenjuje IRB pristup za izloženosti iz knjige pozicija kojima se ne trguje i primjenjuje li se za izloženosti iz knjige trgovanja, kako je propisano u članku 325.bp stavku 5. točki (d) Uredbe (EU) br. 575/2013;

ii.

je li vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza dostupna kad se primjenjuje IRB pristup za izloženosti izdavatelja iz knjige pozicija kojima se ne trguje i primjenjuje li institucija IRB pristup da bi dobila vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza izdavatelja, kako je propisano u članku 325.bp stavku 5. točki (d) Uredbe (EU) br. 575/2013, na temelju odobrenja koje institucija ima za primjenu IRB pristupa za kategoriju izloženosti u koju izloženost izdavatelja pripada;

iii.

je li vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza dostupna kad se primjenjuje IRB pristup za izloženosti izdavatelja iz knjige pozicija kojima se ne trguje i primjenjuje li institucija neku internu metodologiju koja ispunjava kriterije IRB pristupa utvrđene u članku 1. stavku 1. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 da bi dobila tu vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza;

iv.

je li vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza dostupna kad se primjenjuje IRB pristup za izloženosti izdavatelja iz knjige pozicija kojima se ne trguje i primjenjuje li institucija neku internu metodologiju koja ispunjava kriterije utvrđene u članku 1. stavku 3. ili 4. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 da bi dobila tu vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza;

v.

je li vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza dostupna kad se primjenjuje IRB pristup za izloženosti izdavatelja iz knjige pozicija kojima se ne trguje i primjenjuje li institucija vanjske izvore iz članka 2. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 da bi dobila tu vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza;

i.

je li učestalost ažuriranja procjena vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza i ulaznih podataka na kojima se te procjene temelje takva da osigurava kapitalne zahtjeve za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza koji su osjetljivi na rizik;

ii.

jesu li sve nove relevantne informacije pravovremeno ažurirane, kako je propisano u članku 325.bp stavku 4. Uredbe (EU) br. 575/2013;

i.

ako institucija vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza procjenjuje metodom iz stavka 1. točke (b) podtočaka iv. i v., je li definicija nastanka statusa neispunjavanja obveza koju institucija primjenjuje za izdavatelje obuhvaćene opsegom internog modela za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza dokumentiranja u njezinim internim politikama;

ii.

jesu li utvrđene značajne razlike u odnosu na definiciju nastanka statusa neispunjavanja obveza koja se koristi za IRB pristup;

i.

provjeriti jesu li pri izračunu zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza na vjerojatnosti nastanka tog statusa u IRB pristupu primijenjene neke dodatne razine konzervativnosti;

ii.

na uzorku izdavatelja provjeriti da se vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza primijenjena u IRB pristupu ne razlikuje od vjerojatnosti korištene pri izračunu zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza;

i.

provjeriti je li primijenjen postupak za procjenu vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza za IRB pristup;

ii.

na uzorku izdavatelja provjeriti je li primijenjena vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza identična onoj koja bi se dobila iz IT sustava koji se koriste za IRB pristup;

iii.

procijeniti ulazne varijable u rejting-procesu u IRB pristupu i na uzorku izdavatelja provjeriti ima li ulaznih podataka i jesu li dovoljno pouzdani da se može utvrditi točna vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza;

i.

provjeriti je li dokumentacija kojom se dokazuje da institucija ispunjava uvjete iz članka 1. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 potpuna;

ii.

na uzorku izdavatelja procijeniti razloge zbog kojih za procjenu vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza nije primijenjena interna metodologija iz članka 1. stavka 1. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 niti su korišteni vanjski izvori iz članka 2. te delegirane uredbe;

iii.

na uzorku izdavatelja za koje je kao razlog iz podtočke ii. naveden nedostatak ulaznih podataka iz članka 1. stavka 2. točke (b) podtočke i. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578, provjeriti je li institucija potkrijepila navod da ulazni podaci nedostaju;

iv.

provjeriti je li institucija u svojim internim politikama utvrdila razdoblje držanja iz članka 1. stavka 2. točke (b) podtočke ii. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 i da, ako je to razdoblje kraće, smatra prihvatljivim da se ne primjenjuje interna metodologija koja ispunjava zahtjeve utvrđene za IRB pristup, te procijeniti odgovara li to razdoblje držanja portfelju institucije, u smislu veličine, složenosti i strategije trgovanja;

v.

provjeriti vrijednost „m” izračunanu u skladu s člankom 1. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 i, ovisno o slučaju, zatražiti da institucija objasni razloge bitnih promjena te vrijednosti u prethodnim tromjesečjima;

vi.

provjeriti postupak koji institucija provodi kad istražuje jesu li dostupni dodatni vanjski resursi iz članka 1. stavka 2. točke (c) podtočke ii. podpodtočke (1) Delegirane uredbe (EU) 2023/1578;

vii.

za tromjesečje u kojem je vrijednost „m” veća od 10 %, provjeriti je li analiza provedena u skladu s člankom 1. stavkom 2. točkom (c) podtočkom ii. podpodtočkom (2) Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 pouzdana;

viii.

na temelju evidencije iz stavka 1. ovog članka, procijeniti je li postupak utvrđivanja vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza iz članka 1. stavaka 3. i 4. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 proveden pravilno i provjeriti ažurira li institucija najveću vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza dodijeljenu izdavateljima s investicijskim rejtingom i jednako ponderirani prosjek vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza iz članka 1. stavka 3. točke (a) odnosno točke (b) Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 istom učestalošću kojom se izračunava zahtjev za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza;

i.

na uzorku izdavatelja provjeriti jesu li podaci korišteni za procjenu vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza reprezentativni za izdavatelja;

ii.

provjeriti je li hijerarhija vanjskih izvora iz članka 2. stavka 3. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 dobro utvrđena u internoj dokumentaciji institucije i na uzorku izdavatelja provjeriti je li ta hijerarhija pravilno primijenjena;

iii.

provjeriti je li metodologija na temelju koje je institucija dobila očekivani raspon pogrešaka u procjeni iz članka 2. stavka 4. točke (a) podtočke i. Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 pouzdana;

iv.

procijeniti kako institucija osigurava ispunjenje zahtjeva iz članka 2. stavka 4. točke (a) Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 te provjeriti ima li slučajeva podešavanja vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza na 0 prije negoli institucija primijeni najnižu vrijednost iz članka 325.bp stavka 5. točke (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;

v.

ovisno o slučaju, provjeriti je li metoda koju institucija primjenjuje za pretvaranje vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza koje su dobivene u kombinaciji s tekućim tržišnim cijenama pouzdana i je li analiza iz članka 2. stavka 4. točke (b) Delegirane uredbe (EU) 2023/1578 detaljna.