Článok 48 Posudzovanie pravdepodobností zlyhania

i)

je pravdepodobnosť zlyhania k dispozícii v rámci prístupu IRB pre expozíciu emitenta v neobchodnej knihe, a či sa používa pre expozíciu v obchodnej knihe, ako sa vyžaduje v článku 325bp ods. 5 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

ii)

pravdepodobnosť zlyhania nie je k dispozícii v rámci prístupu IRB pre expozíciu emitenta v neobchodnej knihe a či inštitúcia používa prístup IRB na získanie pravdepodobnosti zlyhania emitenta, ako sa vyžaduje v článku 325bp ods. 5 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, na základe toho, že inštitúcia má schválenie IRB pre triedu expozícií, do ktorej expozícia emitenta patrí;

iii)

pravdepodobnosť zlyhania nie je k dispozícii v rámci prístupu IRB pre expozíciu emitenta v neobchodnej knihe a či inštitúcia používa internú metodiku spĺňajúcu požiadavky prístupu IRB stanoveného v článku 1 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 na získanie uvedenej pravdepodobnosti zlyhania;

iv)

pravdepodobnosť zlyhania nie je k dispozícii v rámci prístupu IRB pre expozíciu emitenta v neobchodnej knihe a či inštitúcia používa internú metodiku spĺňajúcu požiadavky stanovené v článku 1 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 na získanie uvedenej pravdepodobnosti zlyhania;

v)

pravdepodobnosť zlyhania nie je k dispozícii v rámci prístupu IRB pre expozíciu emitenta v neobchodnej knihe a či inštitúcia používa externé zdroje, ako sa uvádza v článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578, na získanie uvedenej pravdepodobnosti zlyhania;

i)

odhady pravdepodobnosti zlyhania a vstupné údaje použité na ich odvodenie sa aktualizujú s frekvenciou, ktorá zabezpečuje, že požiadavky na vlastné zdroje pre riziko zlyhania sú citlivé voči riziku;

ii)

akékoľvek nové relevantné informácie sa zohľadnia včas, ako sa vyžaduje v článku 325bp ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

i)

ak inštitúcia odhaduje pravdepodobnosť zlyhania použitím metódy uvedenej v odseku 1 písm. b) bodoch iv) a v), vymedzenie zlyhania, ktoré inštitúcia používa pre emitentov v rozsahu pôsobnosti interného modelu rizika zlyhania, je zdokumentované v interných politikách inštitúcie;

ii)

sa zistili podstatné rozdiely vo vymedzení zlyhania používanom ako súčasť rámca IRB;

i)

overujú, či sa pri výpočte požiadavky na riziko zlyhania uplatňujú akékoľvek ďalšie úrovne konzervatívnosti uplatňované na pravdepodobnosť zlyhania v rámci prístupu IRB;

ii)

na vzorke emitentov overujú, či sa pravdepodobnosť zlyhania použitá v prístupe IRB nelíši od pravdepodobnosti zlyhania použitej pri výpočte požiadavky na riziko zlyhania;

i)

overujú, či sa dodržiava postup odhadu pravdepodobnosti zlyhania v rámci prístupu IRB;

ii)

na vzorke emitentov overujú, či je použitá pravdepodobnosť zlyhania totožná s pravdepodobnosťou zlyhania, ktorú by vytvorili systémy IT používané v rámci prístupu IRB;

iii)

posudzujú vstupné premenné použité v ratingovom procese v rámci prístupu IRB a na vzorke emitentov overujú, či vstupné údaje existujú a či sú dostatočne spoľahlivé na určenie presnej pravdepodobnosti zlyhania;

i)

overujú, či je interná dokumentácia na podporu dodržiavania podmienok inštitúciou, ktoré sú stanovené v článku 1 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578, úplná;

ii)

na vzorke emitentov posudzujú odôvodnenie odhadu pravdepodobnosti zlyhania tak, že nepoužijú internú metodiku uvedenú v článku 1 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 ani externé zdroje uvedené v článku 2 uvedeného delegovaného nariadenia;

iii)

na vzorke emitentov, v prípade ktorých sa odôvodnenie uvedené v bode ii) týka nedostatku vstupných údajov, ako sa uvádza v článku 1 ods. 2 písm. b) bode i) delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578, overujú, či inštitúcia zdôvodňuje skutočnosť, že vstupné údaje chýbajú;

iv)

overujú, či inštitúcia v rámci svojich interných politík špecifikuje obdobie držby uvedené v článku 1 ods. 2 písm. b) bode ii) delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578, ktoré ak je kratšie, inštitúcia považuje za prijateľné nepoužívať internú metodiku spĺňajúcu požiadavky stanovené pre prístup IRB, a posudzujú, či takéto obdobie držby zodpovedá portfóliu inštitúcie, pokiaľ ide o veľkosť, zložitosť a obchodnú stratégiu;

v)

preskúmavajú hodnotu „m“ vypočítanú v súlade s článkom 1 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 a prípadne požiadajú inštitúciu, aby vysvetlila zdroj akýchkoľvek významných zmien v jej hodnote za predchádzajúce štvrťroky;

vi)

preskúmavajú postup uplatňovaný inštitúciou s cieľom prešetriť, či sú k dispozícii nejaké dodatočné externé zdroje, ako sa uvádza v článku 1 ods. 2 písm. c) bode ii) podbode 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578;

vii)

za štvrťrok, v ktorom je hodnota „m“ vyššia ako 10 %, overujú, či je analýza vykonaná v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. c) bodom ii) podbodom 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 spoľahlivá;

viii)

posudzujú, či sa správne určuje pravdepodobnosť zlyhania uvedená v článku 1 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 použitím súpisu uvedeného v odseku 1 tohto článku, a overujú, či inštitúcia aktualizuje najvyššiu pravdepodobnosť zlyhania priradenú emitentom investičného stupňa a rovnako vážený priemer pravdepodobností zlyhania, ako sa uvádza v článku 1 ods. 3 písm. a) a b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 v príslušnom poradí, s rovnakou frekvenciou, ako sa vypočítava požiadavka na riziko zlyhania;

i)

na vzorke emitentov overujú, či sú údaje použité pri odhade pravdepodobnosti zlyhania pre daného emitenta reprezentatívne;

ii)

overujú, či je hierarchia externých zdrojov uvedená v článku 2 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 dostatočne špecifikovaná v internej dokumentácii inštitúcie, a na vzorke emitentov overujú, či sa uvedená hierarchia externých zdrojov uplatňuje správne;

iii)

overujú, či je metodika, ktorú inštitúcia použila na získanie očakávaného rozsahu chýb v odhade, ako sa uvádza v článku 2 ods. 4 písm. a) bode i) delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578, správna;

iv)

posudzujú, ako inštitúcia zabezpečuje plnenie požiadaviek stanovených v článku 2 ods. 4 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578, a overujú, či existujú prípady pravdepodobností zlyhania stanovené na 0 pred tým, ako inštitúcia uplatňuje spodnú hodnotu uvedenú v článku 325bp ods. 5 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

v)

prípadne overujú, či je metóda, ktorú inštitúcia používa na transformáciu pravdepodobností zlyhania získaných v kombinácii s aktuálnymi trhovými cenami na pravdepodobnosť v reálnych podmienkach správna a či je analýza uvedená v článku 2 ods. 4 písm. b) delegovaného nariadenia (EÚ) 2023/1578 spoľahlivá.