48. pants Saistību nepildīšanas varbūtību novērtējums

i)

saistību nepildīšanas varbūtība ir pieejama saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz emitenta netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai to izmanto tirdzniecības portfelī iekļautam riska darījumam, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bp panta 5. punkta d) apakšpunktā;

ii)

saistību nepildīšanas varbūtība nav pieejama saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz emitenta netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai iestāde izmanto IRB pieeju, lai iegūtu emitenta saistību nepildīšanas varbūtību, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bp panta 5. punkta d) apakšpunktā, pamatojoties uz to, ka iestādei ir IRB apstiprinājums tai riska darījumu kategorijai, pie kuras pieder emitenta riska darījums;

iii)

saistību nepildīšanas varbūtība nav pieejama saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz emitenta netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai iestāde izmanto iekšējo metodiku, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 1. punktā noteiktajām IRB pieejas prasībām, lai iegūtu šo saistību nepildīšanas varbūtību;

iv)

saistību nepildīšanas varbūtība nav pieejama saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz emitenta netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai iestāde izmanto iekšējo metodiku, kas atbilst Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 3. vai 4. punktā noteiktajām prasībām, lai iegūtu šo saistību nepildīšanas varbūtību;

v)

saistību nepildīšanas varbūtība nav pieejama saskaņā ar IRB pieeju attiecībā uz emitenta netirdzniecības portfelī iekļautu riska darījumu un to, vai iestāde izmanto ārējos avotus, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 2. pantā, lai iegūtu šo saistību nepildīšanas varbūtību;

i)

saistību nepildīšanas varbūtības aplēses un to iegūšanai izmantotos ievaddatus atjaunina ar tādu biežumu, lai nodrošinātu, ka pašu kapitāla prasības attiecībā uz saistību nepildīšanas risku ir jutīgas pret risku;

ii)

visa jaunā informācija tiek atspoguļota laikus, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bp panta 4. punktā;

i)

ja iestāde aplēš saistību nepildīšanas varbūtību, izmantojot 1. punkta b) apakšpunkta iv) punktā un v) punktā minēto metodi, saistību nepildīšanas definīcija, ko iestāde izmanto attiecībā uz emitentiem iekšējā saistību nepildīšanas riska modeļa tvērumā, ir dokumentēta iestādes iekšējā politikā;

ii)

vai ir konstatētas būtiskas atšķirības no IRB regulējumā izmantotās saistību nepildīšanas definīcijas;

i)

pārliecinās, vai saistību nepildīšanas riska prasības aprēķināšanā tiek piemēroti papildu piesardzības līmeņi, ko piemēro saistību nepildīšanas varbūtībai saskaņā ar IRB pieeju;

ii)

attiecībā uz emitentu izlasi pārliecinās, vai saistību nepildīšanas varbūtība, kas izmantota IRB pieejā, neatšķiras no tās, kas izmantota saistību nepildīšanas riska prasības aprēķinā;

i)

pārliecinās, vai tiek ievērots process, lai aplēstu saistību nepildīšanas varbūtību saskaņā ar IRB pieeju;

ii)

attiecībā uz emitentu izlasi pārliecinās, vai izmantotā saistību nepildīšanas varbūtība ir identiska tai, ko radītu IT sistēmas, kuras izmanto saskaņā ar IRB pieeju;

iii)

novērtē ievaddatu mainīgos lielumus, ko izmanto reitingu procesā IRB pieejā, un attiecībā uz emitentu izlasi pārliecinās, vai attiecīgie ievaddati pastāv un ir pietiekami ticami, lai noteiktu precīzu saistību nepildīšanas varbūtību;

i)

pārliecinās, vai iekšējā dokumentācija, kas apliecina iestādes atbilstību Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 2. punktā paredzētajiem nosacījumiem, ir pilnīga;

ii)

attiecībā uz emitentu izlasi novērtē saistību nepildīšanas varbūtības aplēšanas pamatojumu, neizmantojot ne Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 1. punktā minēto iekšējo metodiku, ne minētās deleģētās regulas 2. pantā minētos ārējos avotus;

iii)

attiecībā uz emitentu izlasi, attiecībā uz kuru ii) punktā minētais pamatojums ir saistīts ar ievaddatu trūkumu, kā minēts Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 2. punkta b) apakšpunkta i) punktā, pārliecinās, vai iestāde pamato to, ka ievaddatu trūkst;

iv)

pārliecinās, vai iestāde savas iekšējās politikas ietvaros nosaka Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 2. punkta b) apakšpunkta ii) punktā minēto turējuma periodu, zem kura iestāde uzskata par pieņemamu neizmantot iekšējo metodiku, kas atbilst IRB pieejai noteiktajām prasībām, un novērtē, vai šāds turējuma periods atbilst iestādes portfelim apjoma, sarežģītības un tirdzniecības stratēģijas ziņā;

v)

pārbauda “m” vērtību, kas aprēķināta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 5. punktu, un attiecīgā gadījumā pieprasa iestādei paskaidrot jebkādu būtisku tās vērtības izmaiņu avotu iepriekšējos ceturkšņos;

vi)

pārbauda procesu, ko iestāde ievēro, lai izpētītu, vai ir pieejami papildu ārējie avoti, kas minēti Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 2. punkta c) apakšpunkta ii) punkta 1) apakšpunktā;

vii)

attiecībā uz ceturksni, kurā “m” vērtība pārsniedz 10 %, pārliecinās, vai analīze, kas veikta saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 2. punkta c) apakšpunkta ii) punkta 2) apakšpunktu, ir noturīga;

viii)

novērtē, vai Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 3. un 4. punktā minētā saistību nepildīšanas varbūtības noteikšana tiek veikta pareizi, izmantojot šā panta 1. punktā minēto sarakstu, un pārliecinās, vai iestāde atjaunina augstāko saistību nepildīšanas varbūtību, kas piešķirta “investīciju kategorijas” emitentiem, un vienādi svērto vidējo vērtību saistību nepildīšanas varbūtībām, kā minēts attiecīgi Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 1. panta 3. punkta a) un b) apakšpunktā, ar tādu pašu biežumu, kādā tiek aprēķināta saistību nepildīšanas riska prasība;

i)

emitentu izlases ietvaros pārliecinās, vai dati, ko izmanto, lai aplēstu saistību nepildīšanas varbūtību, ir reprezentatīvi emitentam;

ii)

pārliecinās, vai Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 2. panta 3. punktā minētā ārējo avotu hierarhija ir labi precizēta iestādes iekšējā dokumentācijā, un attiecībā uz emitentu izlasi pārliecinās, vai minētā ārējo avotu hierarhija ir īstenota pareizi;

iii)

pārliecinās, vai metode, ko iestāde izmanto, lai iegūtu paredzamo aplēses kļūdu diapazonu, kas minēts Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 2. panta 4. punkta a) apakšpunkta i) punktā, ir pamatota;

iv)

novērtē, kā iestāde nodrošina Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 2. panta 4. punkta a) apakšpunktā noteikto prasību izpildi, un pārliecinās, vai saistību nepildīšanas varbūtības gadījumi ir noteikti 0 vērtībā, pirms iestāde piemēro Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bp panta 5. punkta a) apakšpunktā minēto zemāko līmeni;

v)

attiecīgā gadījumā pārliecinās, vai metode, ko iestāde izmanto, lai saistību nepildīšanas varbūtības, kas iegūtas apvienojumā ar pašreizējām tirgus cenām, pārvērstu reālās pasaules varbūtībā, ir pamatota un vai Deleģētās regulas (ES) 2023/1578 2. panta 4. punkta b) apakšpunktā minētā analīze ir noturīga.