48 straipsnis Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių vertinimas

i)

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė pagal IRB metodą yra žinoma emitento ne prekybos knygos pozicijai ir ar ji taikoma prekybos knygos pozicijai, kaip reikalaujama Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bp straipsnio 5 dalies d punkte;

ii)

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė pagal IRB metodą nėra žinoma emitento ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga taiko IRB metodą emitento įsipareigojimų neįvykdymo tikimybei nustatyti, kaip reikalaujama Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bp straipsnio 5 dalies d punkte, remiantis tuo, kad įstaiga turi IRB patvirtinimą pozicijų klasei, kuriai priklauso emitento pozicija;

iii)

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė pagal IRB metodą nėra žinoma emitento ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga tai įsipareigojimų neįvykdymo tikimybei nustatyti naudoja vidaus metodiką, atitinkančią IRB metodo reikalavimus, nustatytus Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 1 dalyje;

iv)

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė pagal IRB metodą nėra žinoma emitento ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga tai įsipareigojimų neįvykdymo tikimybei nustatyti naudoja vidaus metodiką, atitinkančią reikalavimus, nustatytus Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 3 arba 4 dalyje;

v)

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė pagal IRB metodą nėra žinoma emitento ne prekybos knygos pozicijai ir ar įstaiga tai įsipareigojimų neįvykdymo tikimybei nustatyti naudoja išorinius šaltinius, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 2 straipsnyje;

i)

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės įverčiai ir jiems apskaičiuoti naudojami įvesties duomenys atnaujinami tokiu dažnumu, kad būtų užtikrinta, jog nuosavų lėšų reikalavimai įsipareigojimų neįvykdymo rizikai padengti būtų jautrūs rizikai;

ii)

visa nauja svarbi informacija pateikiama laiku, kaip reikalaujama Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bp straipsnio 4 dalyje;

i)

kai įstaiga įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę apskaičiuoja taikydama 1 dalies b punkto iv papunktyje ir b punkto v papunktyje nurodytą metodą, įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžtis, kurią įstaiga taiko emitentams, kuriems taikomas įsipareigojimų neįvykdymo rizikos nustatymo vidaus modelis, yra pagrįsta dokumentais įstaigos vidaus politikoje;

ii)

ar nustatyti reikšmingi skirtumai, palyginti su IRB sistemoje naudojama įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžtimi;

i)

patikrina, ar apskaičiuojant įsipareigojimų neįvykdymo rizikos reikalavimą taikomi kokie nors papildomi konservatyvumo lygiai, taikomi įsipareigojimų neįvykdymo tikimybėms pagal IRB metodą;

ii)

remdamosi emitentų imtimi, patikrina, ar įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė, naudojama pagal IRB metodą, nesiskiria nuo tos, kuri naudojama apskaičiuojant įsipareigojimų neįvykdymo rizikos reikalavimą;

i)

patikrina, ar laikomasi įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės vertinimo pagal IRB metodą proceso;

ii)

remdamosi emitentų imtimi, patikrina, ar naudojama įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra tokia pati, kokia būtų nustatyta IT sistemomis, kurios naudojamos taikant IRB metodą;

iii)

įvertina įvesties kintamuosius, naudojamus reitingų procese taikant IRB metodą, ir, remdamosi emitentų imtimi, patikrina, ar įvesties duomenys egzistuoja ir yra pakankamai patikimi, kad būtų galima nustatyti tikslią įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę;

i)

patikrina, ar vidaus dokumentai, kuriais patvirtinama, kad įstaiga atitinka Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 2 dalyje nustatytas sąlygas, yra išsamūs;

ii)

remdamosi emitentų imtimi, įvertina įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės vertinimo, nenaudojant nei Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 1 dalyje nurodytos vidaus metodikos, nei to deleguotojo reglamento 2 straipsnyje nurodytų išorinių šaltinių, pagrindimą;

iii)

remdamosi emitentų imtimi, kurios pagrindimas, nurodytas ii punkte, yra susijęs su įvesties duomenų trūkumu, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 2 dalies b punkto i papunktyje, patikrina, ar įstaiga pagrindžia faktą, kad trūksta įvesties duomenų;

iv)

patikrina, ar, vykdydama savo vidaus politiką, įstaiga nurodo Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 2 dalies b punkto ii papunktyje nurodytą laikymo laikotarpį, kurio neviršijus, įstaigos nuomone, priimtina nenaudoti vidaus metodikos, atitinkančios IRB metodo reikalavimus, ir įvertina, ar toks laikymo laikotarpis dera su įstaigos portfeliu, atsižvelgiant į dydį, sudėtingumą ir prekybos strategiją;

v)

peržiūri pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 5 dalį apskaičiuotą m vertę ir, kai taikytina, reikalauja, kad įstaiga paaiškintų bet kokių reikšmingų savo vertės pokyčių ankstesniais ketvirčiais šaltinį;

vi)

peržiūri procesą, kurio įstaiga laikosi siekdama ištirti, ar yra kokių nors papildomų išorinių šaltinių, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 2 dalies c punkto ii papunkčio 1 dalyje;

vii)

ketvirčio, kurio m vertė yra didesnė nei 10 %, atveju patikrina, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 2 dalies c punkto ii papunkčio 2 dalį atlikta analizė būtų patikima;

viii)

įvertina, ar Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 3 ir 4 dalyse nurodyta įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė nustatoma teisingai, naudojant šio straipsnio 1 dalyje nurodytą aprašą, ir patikrina, ar įstaiga atnaujina didžiausią įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę, priskirtą investicinį reitingą turintiems emitentams, ir lygiareikšmių įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių svertinį vidurkį, kaip nurodyta atitinkamai Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 1 straipsnio 3 dalies a ir b punktuose, tokiu pačiu dažnumu, kuriuo apskaičiuojamas įsipareigojimų neįvykdymo rizikos reikalavimas;

i)

remdamosi emitentų imtimi, patikrina, ar duomenys, naudojami įsipareigojimų neįvykdymo tikimybei įvertinti, yra reprezentatyvūs emitento atžvilgiu;

ii)

patikrina, ar Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 2 straipsnio 3 dalyje nurodyta išorinių šaltinių hierarchija yra tinkamai apibrėžta įstaigos vidaus dokumentuose, ir, remdamosi emitentų imtimi, patikrina, ar ta išorinių šaltinių hierarchija yra tinkamai įgyvendinama;

iii)

patikrina, ar metodika, kurią įstaiga taikė tikėtinam skaičiavimo paklaidų intervalui nustatyti, kaip nurodyta Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 2 straipsnio 4 dalies a punkto i papunktyje, yra patikima;

iv)

įvertina, kaip įstaiga užtikrina, kad būtų įvykdyti Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 2 straipsnio 4 dalies a punkte nustatyti reikalavimai, ir patikrina, ar yra atvejų, kai įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės yra lygios 0 prieš įstaigai pradedant taikyti Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bp straipsnio 5 dalies a punkte nurodytą žemiausią ribą;

v)

kai taikytina, patikrina, ar metodas, kurį įstaiga taiko įsipareigojimų neįvykdymo tikimybėms, kurios nustatomos kartu su dabartinėmis rinkos kainomis, paversti realia tikimybe, yra patikimas ir ar Deleguotojo reglamento (ES) 2023/1578 2 straipsnio 4 dalies b punkte nurodyta analizė yra patikima.