|
+PRILOG IV. INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a ZA NAKNADNA IZDANJA ZA DIONICE I DRUGE PRENOSIVE VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI SU ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA |
PRILOG IV. INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a ZA NAKNADNA IZDANJA ZA DIONICE I DRUGE PRENOSIVE VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI SU ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA
PRILOG IV. INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a ZA NAKNADNA IZDANJA ZA DIONICE I DRUGE PRENOSIVE VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI SU ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA I. Sažetak Prospekt EU-a za naknadna izdanja mora uključivati sažetak sastavljen u skladu s člankom 7. stavkom 12.a. II. Informacije o izdavatelju Treba navesti društvo koje izdaje dionice, uključujući njegovu identifikacijsku oznaku pravne osobe (LEI), njegov naziv i tvrtku, državu u kojoj je osnovano i internetske stranice na kojima ulagatelji mogu pronaći informacije o poslovanju društva, proizvodima koje proizvodi ili uslugama koje pruža, glavnim tržištima na kojima posluje, većim dioničarima, sastavu njegovih administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela i višeg rukovodstva te, prema potrebi, informacije koje su uključene upućivanjem (s izjavom da informacije na internetskoj stranici nisu dio prospekta, osim ako su te informacije upućivanjem uključene u prospekt EU-a za naknadna izdanja). III. Izjava o odgovornosti i izjava o nadležnom tijelu A. Izjava o odgovornosti Treba navesti osobe odgovorne za sastavljanje prospekta EU-a za naknadna izdanja i navesti izjavu tih osoba da, prema njihovim saznanjima, informacije sadržane u prospektu EU-a za naknadna izdanja odgovaraju činjenicama i da u prospektu EU-a za naknadna izdanja nisu izostavljene informacije koje bi mogle utjecati na njegov sadržaj. Ako je to primjenjivo, izjava mora sadržavati informacije dobivene od trećih osoba, uključujući izvore tih informacija, i izjave ili izvješća stručnjaka i sljedeće podatke o tim osobama:
i.
ime;
ii.
poslovnu adresu;
iii.
kvalifikacije; i
iv.
značajni udio u izdavatelju, ako postoji. B. Izjava o nadležnom tijelu U izjavi je potrebno:
i.
navesti nadležno tijelo koje je odobrilo, u skladu s ovom Uredbom, prospekt EU-a za naknadna izdanja;
ii.
navesti da takvo odobrenje ne predstavlja odobrenje izdavatelja ni potvrdu kvalitete dionica na koje se odnosi prospekt EU-a za naknadna izdanja;
iii.
navesti da je nadležno tijelo samo potvrdilo da prospekt EU-a za naknadna izdanja ispunjava standarde propisane ovom Uredbom u pogledu potpunosti, razumljivosti i dosljednosti; i
iv.
navesti da je prospekt EU-a za naknadna izdanja sastavljen u skladu s člankom 14.a. IV. Čimbenici rizika Opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za izdavatelja te opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za dionice koje se javno nude i/ili uvrštavaju za trgovanje na uređenom tržištu, u odjeljku pod naslovom „Čimbenici rizika”. Rizici su potkrijepljeni sadržajem prospekta EU-a za naknadna izdanja. V. Financijske informacije Financijski izvještaji (godišnji i polugodišnji) objavljeni u razdoblju od 12 mjeseci prije odobrenja prospekta EU-a za naknadna izdanja. Ako su objavljeni godišnji i polugodišnji financijski izvještaji, potrebno je dostaviti samo godišnje izvještaje ako su novijeg datuma od polugodišnjih financijskih izvještaja. Godišnje financijske izvještaje mora revidirati neovisni revizor. Revizorsko izvješće izrađuje se u skladu s Direktivom 2006/43/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ( 21 ) i Uredbom (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća ( 22 ). Ako se Direktiva 2006/43/EZ i Uredba (EU) br. 537/2014 ne primjenjuju, potrebno je revidirati godišnje financijske izvještaje ili, za potrebe prospekta EU-a za naknadna izdanja, pripremiti izjavu o tome pružaju li, u skladu s revizijskim standardima koji se primjenjuju u državi članici ili s istovjetnim standardom, istinit i pošten prikaz. U protivnom se u prospekt EU-a za naknadna izdanja moraju uključiti sljedeće informacije:
i.
istaknuta izjava o tome koji su revizijski standardi primijenjeni;
ii.
objašnjenje svih značajnih odstupanja od Međunarodnih revizijskih standarda. Ako su ovlašteni revizori odbili revizorska izvješća o godišnjim financijskim izvještajima ili ako je u revizorskim izvješćima izraženo mišljenje s rezervom, ako sadržavaju izmjene mišljenja, ograđivanje ili posebni naglasak, takve rezerve, izmjene, ograđivanja ili posebni naglasak moraju biti u cijelosti navedeni i obrazloženi. Potrebno je navesti opis svih značajnih promjena financijskog položaja grupe koje su nastupile od završetka posljednjeg financijskog razdoblja za koje su objavljeni revidirani financijski izvještaji ili financijske informacije za međurazdoblja ili se mora priložiti odgovarajuća negativna izjava o tome. Ako je primjenjivo, moraju se navesti i pro forma informacije. VI. Politika dividendi Opis izdavateljeve politike u području raspodjele dividendi i eventualnih postojećih ograničenja u vezi s njome, kao i u području otkupa dionica. VII. Informacije o trendovima Opis:
i.
najvažnijih nedavnih trendova u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama od završetka posljednje financijske godine do datuma prospekta EU-a za naknadna izdanja;
ii.
informacija o svim poznatim trendovima, nepredvidivim događajima, zahtjevima, preuzetim obvezama ili događajima koji bi mogli bitno utjecati na izdavateljeve izglede barem u tekućoj financijskoj godini;
iii.
informacija o izdavateljevoj kratkoročnoj i dugoročnoj financijskoj i nefinancijskoj poslovnoj strategiji i ciljevima. Ako nema značajne promjene ni u jednom od trendova iz točke i. ili točke ii. ovog odjeljka, navodi se izjava o tome. VIII. Predviđanja i procjene dobiti Ako izdavatelj objavi predviđanje ili procjenu dobiti koji su i dalje nepotvrđeni i valjani, to se predviđanje ili procjena navode u prospektu EU-a za naknadna izdanja. Ako su predviđanje ili procjena dobiti objavljeni i još su nepotvrđeni, ali više nisu valjani, o tome se dostavlja izjava s objašnjenjem zašto takvo predviđanje ili procjena nisu više valjani. IX. Pojedinosti ponude ili uvrštenja za trgovanje Treba navesti ponudbenu cijenu, broj ponuđenih dionica, iznos izdanja ili ponude, uvjete kojima ponuda podliježe i postupak za ostvarivanje mogućeg prava prvokupa. Ako količina nije fiksna, navodi se maksimalna količina ponuđenih dionica (ako je dostupna) i opis postupaka i rokova za objavu konačne količine ponude. Treba navesti informacije o tome gdje ulagatelji mogu upisati dionice ili ostvariti svoje pravo prvokupa, o trajanju razdoblja ponude, uključujući sve eventualne izmjene, te opis postupka podnošenja zahtjeva zajedno s datumom izdavanja novih dionica. U mjeri u kojoj je to poznato izdavatelju, treba navesti informacije o tome namjeravaju li veći dioničari ili članovi upravljačkih, nadzornih ili administrativnih tijela upisati ponudu ili namjerava li bilo koja osoba upisati više od 5 % ponude. Treba navesti svaku čvrstu obvezu upisa više od 5 % ponude i sve bitne značajke sporazumâ o pokroviteljstvu i plasmanu, uključujući naziv i adresu subjekata koji postupak pokroviteljstva ili postupak ponude odnosno prodaje izdanja provode uz čvrstu obvezu otkupa ili na temelju sporazuma prema kojem ponuditelj odnosno prodavatelj čini sve što je u njegovoj mogućnosti da proda vrijednosne papire te kvote. Ako je primjenjivo, treba navesti uređena tržišta, rastuća tržišta MSP-ova ili MTP-ove na kojima dionice treba uvrstiti za trgovanje i, ako je poznato, najraniji datum na koji će se dionice uvrstiti za trgovanje. X. Ključne informacije o dionicama Treba navesti sljedeće ključne informacije o dionicama koje se javno nude ili uvrštavaju za trgovanje na uređenom tržištu:
i.
opis vrste, roda i količine dionica koje se javno nude ili uvrštavaju za trgovanje na uređenom tržištu;
ii.
međunarodni identifikacijski broj vrijednosnog papira (ISIN);
iii.
prava povezana s dionicama, postupak za ostvarivanje tih prava i sva ograničenja tih prava;
iv.
cijena po kojoj će se dionice ponuditi ili, ako cijena nije poznata, naznaka maksimalne cijene ili opis metode određivanja cijene na temelju članka 17. ove Uredbe i postupak njezine objave;
v.
upozorenje da bi porezni propisi države članice ulagatelja i zemlje u kojoj je izdavatelj osnovan mogli utjecati na ostvareni prihod od dionica; i
vi.
ako je primjenjivo, informacije o odnosnim vrijednosnim papirima i, prema potrebi, izdavatelju odnosnih vrijednosnih papira. U slučaju novih izdanja prilaže se izjava o rješenjima, ovlaštenjima i odobrenjima na temelju kojih su vrijednosni papiri izrađeni ili izdani ili će biti izrađeni ili izdani. XI. Razlozi za ponudu i upotrebu primitaka Treba navesti informacije o razlozima za ponudu i, ako je primjenjivo, procijenjenom neto iznosu primitaka raščlanjenom na sve važnije namjenske rashode i predstavljenima po redoslijedu prioriteta. Ako izdavatelj zna da predviđeni primitci neće biti dovoljni za financiranje svih predloženih rashoda, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. Treba navesti pojedinosti o upotrebi primitaka, posebice ako se upotrebljavaju za stjecanje imovine koja nije namijenjena redovnom poslovanju, za financiranje najavljenih stjecanja drugih poduzeća ili za podmirenje, smanjenje ili potpunu otplatu duga. XII. Sporazumi o zabrani raspolaganja vrijednosnim papirima Kad je riječ o sporazumima o zabrani raspolaganja vrijednosnim papirima, potrebno je navesti sljedeće:
i.
stranke sporazuma;
ii.
sadržaj sporazuma i u njemu navedene iznimke; i
iii.
razdoblje trajanja zabrane raspolaganja vrijednosnim papirima. XIII. Izjava o obrtnom kapitalu Izjava izdavatelja o tome da je, po njegovu mišljenju, obrtni kapital dovoljan za trenutačne potrebe izdavatelja ili, u protivnom, način na koji izdavatelj namjerava osigurati dodatni potrebni obrtni kapital. XIV. Sukob interesa Treba navesti informacije o svim interesima povezanima s izdavanjem, uključujući sukobe interesa, i pojedinosti o uključenim osobama i prirodi interesa. XV. Razvodnjavanje i udjeli dioničara nakon izdanja Treba iznijeti usporedbu udjela u dioničkom kapitalu i glasačkih prava za postojeće dioničare prije i nakon povećanja kapitala koje je rezultat javne ponude uz pretpostavku da postojeći dioničari ne upisuju nove dionice te, zasebno, uz pretpostavku da će postojeći dioničari iskoristiti svoja prava. XVI. Dostupni dokumenti Ako je to primjenjivo, izjava o tome da se tijekom trajanja prospekta EU-a za naknadna izdanja mogu pregledati sljedeći dokumenti:
i.
najnoviji osnivački akt i statut izdavatelja;
ii.
sva izvješća, pisma i drugi dokumenti, procjene i mišljenja stručnjaka pripremljena na zahtjev izdavatelja čiji je bilo koji dio uključen u prospekt EU-a za naknadna izdanja ili na koji se u njemu upućuje. Informacija o internetskim stranicama na kojima se dokumenti mogu pregledati. 1. Pregled
1.1 Reference1.2 Utvrđeni zahtjevi1.3 Povezani standardi2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
|