|
+IV PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM |
IV PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM
IV PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES TURPMĀKAS EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR AKCIJĀM UN CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM I. Kopsavilkums ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj kopsavilkums, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.a punktu. II. Informācija par emitentu Identificē uzņēmumu, kas emitē akcijas, tostarp norāda tā juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tā reģistrācijas valsti un tīmekļa vietni, kurā ieguldītāji var atrast informāciju par uzņēmuma darījumdarbību, tā ražotajiem produktiem vai sniegtajiem pakalpojumiem, galvenajiem tirgiem, kur tas konkurē, tā galvenos akcionārus, tā administratīvo, pārvaldības un uzraudzības struktūru sastāvu un augstākās vadības sastāvu, kā arī attiecīgā gadījumā informāciju, kas iekļauta ar atsauci (norādot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES turpmākas emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi). III. Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi A. Paziņojums par atbildību Identificē personas, kas atbildīgas par ES turpmākas emisijas prospekta sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka ES turpmākas emisijas prospektā iekļautā informācija atbilst faktiem un ka ES turpmākas emisijas prospektā nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi. Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:
i)
vārds, uzvārds;
ii)
darbavietas adrese;
iii)
kvalifikācija; un
iv)
materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir. B. Paziņojums par kompetento iestādi Paziņojumā:
i)
norāda kompetento iestādi, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi ES turpmākas emisijas prospektu;
ii)
precizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to akciju kvalitātei, uz kurām attiecas ES turpmākas emisijas prospekts;
iii)
precizē, ka kompetentā iestāde ir tikai apliecinājusi, ka ES turpmākas emisijas prospekts ir izsmeļošs, saprotams un konsekvents atbilstoši šajā regulā noteiktajiem standartiem; un
iv)
norāda, ka ES turpmākas emisijas prospekts ir sagatavots saskaņā ar 14.a pantu. IV. Riska faktori To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam, un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi akcijām, kuras piedāvā publiski un/vai kuras atļauts tirgot regulētā tirgū, iedaļā “Riska faktori”. Riskus apstiprina ES turpmākas emisijas prospekta saturā. V. Finanšu informācija Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES turpmākas emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati. Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojumu sagatavo saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2006/43/EK ( 21 ) un Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 537/2014 ( 22 ). Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie ES turpmākas emisijas prospekta vajadzībām sniedz patiesu un skaidru priekšstatu. Pretējā gadījumā ES turpmākas emisijas prospektā ir jāiekļauj šāda informācija:
i)
viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;
ii)
paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā. Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums. Attiecīgā gadījumā ir jāiekļauj arī pro forma informācija. VI. Dividenžu politika Apraksts par emitenta politiku attiecībā uz dividenžu sadali un visiem ierobežojumiem, kas šajā sakarā ir spēkā, kā arī par akciju atpirkšanu. VII. Informācija par tendencēm Apraksta:
i)
jaunākās nozīmīgākās tendences, kas raksturo ražošanu, pārdošanu un krājumus, kā arī izmaksas un pārdošanas cenas laika periodā no pēdējā finanšu gada beigām līdz ES turpmākas emisijas prospekta datēšanas dienai;
ii)
informāciju par visām zināmajām tendencēm, nedrošības faktoriem, pieprasījumiem, saistībām vai notikumiem, kas, visticamāk, varētu būtiski ietekmēt emitenta perspektīvas vismaz kārtējā finanšu gadā;
iii)
informāciju par emitenta īstermiņa un ilgtermiņa finanšu un nefinanšu darījumdarbības stratēģiju un mērķiem. Ja nevienā no šīs iedaļas i) vai ii) punktā minētajām tendencēm būtisku izmaiņu nav, tad sniedz atbilstošu paziņojumu. VIII. Peļņas prognozes un aplēses Ja emitents ir publicējis peļņas prognozi vai peļņas aplēsi, kas joprojām ir pieejama un derīga, minēto prognozi vai aplēsi ietver ES turpmākas emisijas prospektā. Ja peļņas prognoze vai peļņas aplēse ir publicēta un joprojām pieejama, bet vairs nav derīga, par to sniedz paziņojumu un paskaidrojumu, kāpēc šāda prognoze vai aplēse vairs nav derīga. IX. Informācija par piedāvājumu vai atļauju veikt tirdzniecību Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto akciju skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus un procedūru pirmpirkuma tiesību izmantošanai. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo akciju apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu. Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz akcijām vai izmantot pirmpirkuma tiesības, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, kurā norāda jaunu akciju emisijas datumu. Ciktāl emitentam zināms, sniedz informāciju par to, vai uz piedāvājumu plāno pieteikties galvenie akcionāri vai emitenta vadības, uzraudzības vai pārvaldes struktūru locekļi vai arī kāda persona plāno parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma. Uzrāda visas stingrās saistības parakstīties uz vairāk nekā 5 % no piedāvājuma un visas parakstīšanas un izvietošanas līgumu būtiskās iezīmes, tostarp to juridisko personu nosaukumu un adresi, kas piekritušas parakstīt vai izvietot emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību un kvotām. Attiecīgā gadījumā norāda regulētos tirgus, MVU izaugsmes tirgus vai DTS, kurās akcijas tiks atļauts tirgot, un, ja zināms, agrākos datumus, kad akcijas tiks atļauts tirgot. X. Būtiska informācija par akcijām Sniedz šādu būtisku informāciju par akcijām, kuras publiski piedāvā vai kuras atļauts tirgot regulētā tirgū:
i)
apraksts par tādu akciju veidu, kategoriju un apjomu, kuras publiski piedāvā vai atļauj tirgot regulētā tirgū;
ii)
starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);
iii)
tiesības, kas izriet no akcijām, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;
iv)
cena, par kādu akcijas tiks piedāvātas, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;
v)
brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no akcijām gūtos ienākumus;
vi)
attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu. Jaunu emisiju gadījumā sniedz ziņas par rezolūcijām, atļaujām un apstiprinājumiem, uz kuru pamata attiecīgie vērtspapīri ir vai tiks izveidoti vai emitēti. XI. Piedāvājuma iemesls un ieņēmumu izlietojums Sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem, un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā. Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti. Sīkākas ziņas jāsniedz arī par ieņēmumu izlietojumu, jo īpaši, ja tos izmanto, lai iegādātos aktīvus, kas nav paredzēti parastajai darījumdarbības gaitai, lai finansētu cita uzņēmuma pārņemšanu vai lai dzēstu, samazinātu vai izpirktu parādsaistības. XII. Vienošanās par vērtspapīru bloķēšanu Attiecībā uz vienošanos par vērtspapīru bloķēšanu sniedz informāciju par:
i)
iesaistītajām personām;
ii)
vienošanās saturu un izņēmumiem; un
iii)
akciju bloķēšanas termiņa ilgumu. XIII. Paziņojums par apgrozāmo kapitālu Emitents paziņo, ka, pēc tā viedokļa, apgrozāmais kapitāls ir pietiekami liels, lai apmierinātu emitenta pašreizējās vajadzības, vai, ja tas ir nepietiekams, norāda, kā emitents grasās nodrošināt vajadzīgo apgrozāmā kapitāla papildu apjomu. XIV. Interešu konflikti Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir. XV. Vērtības samazināšanās un līdzdalība pēc emisijas Sniedz salīdzinājumu par esošo akcionāru līdzdalību akciju kapitālā un balsstiesībām pirms un pēc kapitāla palielināšanas publiskā piedāvājuma rezultātā ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri neparakstās uz jaunajām akcijām un atsevišķi ar pieņēmumu, ka esošie akcionāri izmanto savas tiesības. XVI. Pieejamie dokumenti Iekļauj paziņojumu, ka ES turpmākas emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:
i)
emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;
ii)
visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES turpmākas emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce. Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt. 1. Pārskats
1.1 Atsauces1.2 Identificētās prasības1.3 Saistītie standarti2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
|