PRILOG VIII. INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a O IZDANJIMA ZA RAST ZA VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI NISU DIONICE ILI PRENOSIVI VRIJEDNOSNI PAPIRI ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA

---

PRILOG VIII.

INFORMACIJE KOJE TREBA UKLJUČITI U PROSPEKT EU-a O IZDANJIMA ZA RAST ZA VRIJEDNOSNE PAPIRE KOJI NISU DIONICE ILI PRENOSIVI VRIJEDNOSNI PAPIRI ISTOVJETNI UDJELIMA U DRUŠTVIMA

I.   Sažetak

Prospekt EU-a o izdanjima za rast uključuje sažetak sastavljen u skladu s člankom 7. stavkom 12.a.

II.   Informacije o izdavatelju

Treba navesti društvo koje izdaje vrijednosne papire, uključujući mjesto registracije izdavatelja, registracijski broj i identifikacijsku oznaku pravne osobe („LEI”), njegovo ime i tvrtku, zakonodavstvo prema kojem posluje, državu u kojoj je osnovan, adresu i broj telefona njegova registriranog sjedišta (ili glavnog mjesta poslovanja, ako se razlikuje od registriranog sjedišta) te internetske stranice, ako ih ima, uz izjavu da informacije na internetskim stranicama nisu dio prospekta EU-a o izdanjima za rast, osim ako su te informacije u prospekt EU-a o izdanjima za rast uključene upućivanjem.

Svi nedavni događaji koji su od posebnog značaja za izdavatelja te su u značajnoj mjeri relevantni za evaluaciju njegove solventnosti.

Ako je primjenjivo, treba navesti kreditne rejtinge dodijeljene izdavatelju na zahtjev ili u suradnji s izdavateljem u postupku određivanja kreditnog rejtinga.

III.   Izjava o odgovornosti i izjava o nadležnom tijelu

A.   Izjava o odgovornosti

Treba navesti osobe odgovorne za sastavljanje prospekta EU-a o izdanjima za rast i navesti izjave tih osoba da, prema njihovim saznanjima, informacije sadržane u prospektu EU-a o izdanjima za rast odgovaraju činjenicama i da u prospektu EU-a o izdanjima za rast nisu izostavljene informacije koje bi mogle utjecati na njegov sadržaj.

Ako je to primjenjivo, izjava mora sadržavati informacije dobivene od trećih osoba, uključujući izvore tih informacija, i izjave ili izvješća stručnjaka i sljedeće pojedinosti o tim osobama:

B.   Izjava o nadležnom tijelu

U izjavi se mora navesti nadležno tijelo koje je odobrilo, u skladu s ovom Uredbom, prospekt EU-a o izdanjima za rast, navesti da takvo odobrenje nije odobrenje izdavatelja ni potvrda kvalitete vrijednosnih papira na koje se odnosi prospekt EU-a o izdanjima za rast, da je nadležno tijelo samo potvrdilo da prospekt EU-a o izdanjima za rast ispunjava standarde propisane ovom Uredbom u pogledu potpunosti, razumljivosti i dosljednosti te navesti da je prospekt EU-a o izdanjima za rast sastavljen u skladu s člankom 15.a.

IV.   Čimbenici rizika

Opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za izdavatelja te opis značajnih rizika, u ograničenom broju kategorija, koji su specifični za vrijednosne papire koji se javno nude u odjeljku pod naslovom „Čimbenici rizika”.

Rizici moraju biti potkrijepljeni sadržajem prospekta EU-a o izdanjima za rast.

V.   Strategija rasta i pregled poslovanja

Kratak opis izdavateljeve poslovne strategije, uključujući potencijal rasta.

Opis izdavateljevih glavnih djelatnosti, uključujući:

VI.   Organizacijska struktura

Treba navesti shemu organizacijske strukture ako je izdavatelj dio grupe i ako to nije navedeno drugdje u prospektu EU-a o izdanjima za rast, u mjeri u kojoj je to potrebno za razumijevanje izdavateljeva poslovanja u cjelini.

VII.   Korporativno upravljanje

Treba navesti kratak opis praksi uprave i upravljanja.

Treba navesti ime i prezime, poslovnu adresu i funkciju u izdavatelju osoba navedenih u nastavku i naznačiti glavne djelatnosti koje obavljaju izvan tog izdavatelja ako su te djelatnosti za njega važne:

VIII.   Financijske informacije

Financijski izvještaji (godišnji i polugodišnji) objavljeni u razdoblju od 12 mjeseci prije odobrenja prospekta EU-a o izdanjima za rast. Ako su objavljeni godišnji i polugodišnji financijski izvještaji, potrebno je dostaviti samo godišnje izvještaje ako su novijeg datuma od polugodišnjih financijskih izvještaja.

Godišnje financijske izvještaje mora revidirati neovisni revizor. Revizorsko izvješće mora se izraditi u skladu s Direktivom 2006/43/EZ i Uredbom (EU) br. 537/2014.

Ako se Direktiva 2006/43/EZ i Uredba (EU) br. 537/2014 ne primjenjuju, godišnji financijski izvještaji moraju biti revidirani ili se za potrebe prospekta EU-a o izdanjima za rast mora naznačiti pružaju li istinit i pošten prikaz u skladu s revizijskim standardima koji se primjenjuju u državi članici ili s istovrijednim standardom. U protivnom se u prospekt EU-a o izdanjima za rast moraju uključiti sljedeće informacije:

Ako su ovlašteni revizori odbili revizorska izvješća o godišnjim financijskim izvještajima ili ako je u revizorskim izvješćima izraženo mišljenje s rezervom, ako sadržavaju izmjene mišljenja, ograđivanje ili posebni naglasak, takve rezerve, izmjene, ograđivanja ili posebni naglasak moraju biti u cijelosti navedeni i obrazloženi.

Potrebno je navesti i opis svih značajnih promjena financijskog položaja grupe koje su nastupile od završetka posljednjeg financijskog razdoblja za koje su objavljeni revidirani financijski izvještaji ili financijske informacije za međurazdoblja ili se mora priložiti odgovarajuća negativna izjava o tome.

IX.   Pojedinosti ponude ili uvrštenja za trgovanje

Treba navesti ponudbenu cijenu, broj ponuđenih vrijednosnih papira, iznos izdanja ili ponude i uvjete kojima ponuda podliježe. Ako količina nije fiksna, navodi se maksimalna količina ponuđenih vrijednosnih papira (ako je dostupna) i opis postupaka i rokova za objavu konačne količine ponude.

Treba navesti informacije o tome gdje ulagatelji mogu upisati vrijednosne papire, o trajanju razdoblja ponude, uključujući sve eventualne izmjene, te opis postupka podnošenja zahtjeva zajedno s datumom izdavanja novih vrijednosnih papira.

Naziv i adresa subjekata koji postupak pokroviteljstva izdanja provode uz čvrstu obvezu otkupa te naziv i adresa subjekata koji postupak ponude odnosno prodaje izdanja provode bez čvrste obveze otkupa ili na temelju sporazuma prema kojem ponuditelj odnosno prodavatelj čini sve što je u njegovoj mogućnosti da proda vrijednosne papire. Informacije o bitnim obilježjima sporazuma, među ostalim kvotama. Ako izdanje nije u cijelosti obuhvaćeno pokroviteljstvom, navodi se dio koji nije obuhvaćen. Informacije o ukupnom iznosu provizije za pokroviteljstvo i provizije za plasman.

Ako je primjenjivo, treba navesti rastuće tržište MSP-ova ili MTP na kojem se vrijednosni papiri trebaju uvrstiti za trgovanje i, ako je poznato, najraniji datum na koji će se vrijednosni papiri uvrstiti za trgovanje.

Ako je primjenjivo, pojedinosti o subjektima koji su se čvrsto obvezali djelovati kao posrednici u sekundarnom trgovanju i osigurati likvidna sredstva na temelju ponuda za kupnju i prodaju te opis glavnih uvjeta njihove obveze.

X.   Ključne informacije o vrijednosnim papirima

Svrha je ovog odjeljka pružiti ključne informacije o vrijednosnim papirima uključujući sljedeće:

XI.   Razlozi za ponudu, upotreba primitaka i, ako je primjenjivo, informacije povezane s okolišnim, socijalnim i upravljačkim čimbenicima

Treba navesti informacije o razlozima za ponudu i, ako je primjenjivo, procijenjenom neto iznosu primitaka raščlanjenom na sve važnije namjenske rashode i predstavljenima po redoslijedu prioriteta.

Ako izdavatelj zna da predviđeni primitci neće biti dovoljni za financiranje svih predloženih rashoda, potrebno je navesti iznos i izvore drugih potrebnih sredstava. Potrebno je navesti i pojedinosti o upotrebi primitaka, posebice ako se upotrebljavaju za stjecanje imovine koja nije namijenjena redovnom poslovanju, za financiranje najavljenih stjecanja drugih poduzeća ili za podmirenje, smanjenje ili potpunu otplatu duga.

Svrha je ovog odjeljka navesti, ako je primjenjivo, informacije povezane s okolišnim, socijalnim i upravljačkim čimbenicima u skladu s popisom kako je pobliže utvrđen u delegiranom aktu iz članka 13. stavka 1. prvog podstavka, uzimajući u obzir uvjete navedene u članku 13. stavku 1. drugom podstavku točki (g).

XII.   Sukob interesa

Treba navesti informacije o svim interesima povezanima s izdavanjem, uključujući sukobe interesa, i pojedinosti o uključenim osobama i prirodi interesa.

XIII.   Dostupni dokumenti

Izjava o tome da se tijekom trajanja prospekta EU-a o izdanjima za rast, ako je primjenjivo, mogu pregledati sljedeći dokumenti:

Informacije o internetskim stranicama na kojima se dokumenti mogu pregledati.