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+ALLEGATO VIII INFORMAZIONI DA INCLUDERE NEL PROSPETTO DI EMISSIONE UE DELLA CRESCITA NEL CASO DI TITOLI DIVERSI DALLE AZIONI O VALORI MOBILIARI EQUIVALENTI AD AZIONI DI SOCIETÀ |
ALLEGATO VIII INFORMAZIONI DA INCLUDERE NEL PROSPETTO DI EMISSIONE UE DELLA CRESCITA NEL CASO DI TITOLI DIVERSI DALLE AZIONI O VALORI MOBILIARI EQUIVALENTI AD AZIONI DI SOCIETÀ
ALLEGATO VIII INFORMAZIONI DA INCLUDERE NEL PROSPETTO DI EMISSIONE UE DELLA CRESCITA NEL CASO DI TITOLI DIVERSI DALLE AZIONI O VALORI MOBILIARI EQUIVALENTI AD AZIONI DI SOCIETÀ I. Nota di sintesi Il prospetto di emissione UE della crescita comprende una nota di sintesi redatta conformemente all’articolo 7, paragrafo 12 bis. II. Informazioni sull’emittente Indicare la società che emette i titoli, compresi il luogo di registrazione dell’emittente, il suo numero di registrazione e l’identificativo della persona giuridica («LEI»), la sua denominazione legale e commerciale, la legislazione in base alla quale opera l’emittente, il paese di costituzione, l’indirizzo, il numero di telefono della sua sede legale (o della sede principale di attività se diversa dalla sua sede legale) e l’eventuale sito web con la clausola di esclusione della responsabilità che le informazioni sul sito web non fanno parte del prospetto di emissione UE della crescita, a meno che tali informazioni siano incluse in detto prospetto mediante riferimento. Qualsiasi evento recente riguardante l’emittente sostanzialmente rilevante per la valutazione della sua solvibilità. Ove applicabile, rating del credito attribuiti all’emittente su sua richiesta o con la sua collaborazione nel processo di attribuzione. III. Attestazione di responsabilità e dichiarazione dell’autorità competente A. Attestazione di responsabilità Identificare le persone responsabili della redazione del prospetto di emissione UE della crescita e includere una loro dichiarazione certificante che, per quanto a loro conoscenza, le informazioni contenute in detto prospetto sono conformi ai fatti e che in esso non vi sono omissioni tali da alterarne il senso. Ove applicabile, l’attestazione deve contenere informazioni fornite da terzi, tra cui la fonte o le fonti di tali informazioni, nonché le dichiarazioni o le relazioni attribuite ad una persona in qualità di esperto e indica le seguenti informazioni riguardanti tale persona:
i)
nome;
ii)
indirizzo professionale;
iii)
qualifiche; e
iv)
eventuali interessi rilevanti nell’emittente. B. Dichiarazione dell’autorità competente La dichiarazione deve indicare l’autorità competente che ha approvato, a norma del presente regolamento, il prospetto di emissione UE della crescita, precisare che tale approvazione non è un avallo dell’emittente né della qualità dei titoli cui si riferisce il prospetto di emissione UE della crescita, che l’autorità competente ha approvato tale prospetto solo in funzione della sua completezza, comprensibilità e coerenza, secondo quanto disposto dal presente regolamento, e specificare che il prospetto di emissione UE della crescita è stato redatto conformemente all’articolo 15 bis. IV. Fattori di rischio Descrizione dei rischi rilevanti, in un numero limitato di categorie, specifici dell’emittente e descrizione dei rischi rilevanti, in un numero limitato di categorie, specifici dei titoli offerti al pubblico e/o ammessi alla negoziazione in un mercato regolamentato, in una sezione intitolata «Fattori di rischio». I rischi devono essere avvalorati dal contenuto del prospetto di emissione UE della crescita. V. Strategia di crescita e panoramica delle attività dell’impresa Breve descrizione della strategia aziendale dell’emittente, comprese le potenzialità di crescita. Descrizione delle principali attività dell’emittente, compreso quanto segue:
i)
le principali categorie di prodotti venduti e/o di servizi prestati;
ii)
indicazione di eventuali nuovi prodotti, servizi o attività di rilievo;
iii)
principali mercati nei quali l’emittente opera. VI. Struttura organizzativa Se l’emittente fa parte di un gruppo e qualora l’informazione non figuri in altre parti del prospetto di emissione UE della crescita, nella misura necessaria per comprendere l’attività dell’emittente nel suo complesso, un diagramma della struttura organizzativa. VII. Governo societario Fornire una breve descrizione delle prassi e della governance del consiglio di amministrazione. Nome, indirizzo e funzioni presso l’emittente delle seguenti persone, con indicazione delle principali attività da esse esercitate al di fuori dell’emittente qualora siano significative in riferimento all’emittente:
i)
membri degli organi di amministrazione, di direzione e/o di controllo;
ii)
soci accomandatari, nel caso di una società in accomandita per azioni. VIII. Informazioni finanziarie Il bilancio (annuale e semestrale) pubblicato nei 12 mesi precedenti l’approvazione del prospetto di emissione UE della crescita. Qualora siano stati pubblicati sia il bilancio annuale sia il bilancio semestrale, deve essere richiesto solo il bilancio annuale se successivo al bilancio semestrale. Il bilancio annuale deve essere sottoposto a revisione contabile indipendente. La relazione di revisione deve essere redatta conformemente alla direttiva 2006/43/CE e al regolamento (UE) n. 537/2014. Se la direttiva 2006/43/CE e il regolamento (UE) n. 537/2014 non si applicano, il bilancio annuale deve essere sottoposto a revisione contabile oppure deve essere oggetto di una dichiarazione che attesti se, ai fini del prospetto di emissione UE della crescita, esso fornisce o meno un quadro fedele e corretto, conformemente ai principi di revisione vigenti nello Stato membro oppure a principi equivalenti. Altrimenti, nel prospetto di emissione UE della crescita devono essere inserite le informazioni seguenti:
i)
un’apposita dichiarazione che illustri i principi di revisione applicati;
ii)
la spiegazione di eventuali scostamenti significativi rispetto ai principi di revisione contabile internazionali. Qualora i revisori legali si siano rifiutati di redigere le relazioni di revisione del bilancio annuale o qualora le relazioni contengano rilievi, modifiche di pareri, clausole di esclusione di responsabilità od osservazioni, ciò deve essere motivato e tali rilievi, modifiche, clausole di esclusione di responsabilità od osservazioni devono essere riprodotti integralmente. Deve essere inclusa la descrizione di eventuali cambiamenti significativi della situazione finanziaria del gruppo verificatisi dalla chiusura dell’ultimo esercizio per il quale sono stati pubblicati bilanci sottoposti a revisione o informazioni finanziarie infrannuali, oppure, in assenza di tali cambiamenti, deve essere inserita un’idonea dichiarazione negativa. IX. Dettagli dell’offerta o dell’ammissione alla negoziazione Indicare il prezzo dell’offerta, il numero di titoli offerti, il valore dell’emissione o dell’offerta e le condizioni cui è soggetta l’offerta. Se l’ammontare non è fisso, indicazione della quantità massima di titoli da offrire (se disponibile) e descrizione delle procedure e dei tempi previsti per l’annuncio al pubblico dell’ammontare definitivo dell’offerta. Fornire informazioni sul luogo in cui gli investitori possono sottoscrivere i titoli, la durata del periodo di offerta, comprese eventuali relative modifiche, e una descrizione della procedura di presentazione delle domande insieme alla data di emissione dei nuovi titoli. Denominazione e indirizzo dei soggetti che accettano di sottoscrivere l’emissione sulla base di un impegno irrevocabile e denominazione e indirizzo dei soggetti che accettano di collocare l’emissione senza un impegno irrevocabile o nell’ambito di un accordo di «vendita al meglio». Indicazione degli elementi essenziali degli accordi, comprese le quote. Se la sottoscrizione non riguarda la totalità dell’emissione, indicare la parte non coperta. Indicazione dell’ammontare complessivo della commissione di sottoscrizione e della commissione di collocamento. Se del caso, indicare il mercato di crescita per le PMI o l’MTF in cui i titoli devono essere ammessi alla negoziazione e, se note, le prime date in cui i titoli saranno ammessi alla negoziazione. Ove applicabile, specificazione dei soggetti che hanno assunto l’impegno irrevocabile di agire quali intermediari nelle operazioni sul mercato secondario, fornendo liquidità mediante l’esposizione di prezzi di acquisto e prezzi di vendita, e descrizione delle condizioni principali del loro impegno. X. Informazioni essenziali sui titoli Il fine della presente sezione è di fornire le informazioni essenziali sui titoli includono quanto segue:
i)
il codice internazionale di identificazione dei titoli («ISIN»);
ii)
i diritti connessi ai titoli, la procedura per esercitarli ed eventuali limitazioni di tali diritti;
iii)
il prezzo previsto al quale i titoli saranno offerti o, se il prezzo non è noto, un’indicazione del prezzo massimo o una descrizione del metodo di determinazione del prezzo, a norma dell’articolo 17 del presente regolamento e la procedura per la sua comunicazione;
iv)
informazioni relative al pagamento di interessi o descrizione del sottostante comprendente il metodo usato per mettere in relazione il sottostante e il tasso e indicazione del luogo in cui poter ottenere informazioni sul rendimento passato e futuro del sottostante e sulla sua volatilità;
v)
una descrizione del tipo, della classe e dell’ammontare dei titoli offerti al pubblico;
vi)
un’avvertenza circa il fatto che la normativa fiscale dello Stato membro dell’investitore e quella del paese in cui ha sede l’emittente possono incidere sul reddito generato dai titoli; e
vii)
ove applicabile, informazioni sui titoli sottostanti e, ove applicabile, informazioni sull’emittente dei titoli sottostanti. XI. Ragioni dell’offerta, impiego dei proventi e, se del caso, informazioni relative a fattori ambientali, sociali e di governance Fornire informazioni sulle ragioni dell’offerta e, ove applicabile, la stima dell’importo netto dei proventi suddiviso in funzione dei principali impieghi previsti e presentato in ordine di priorità degli impieghi. Se l’emittente è a conoscenza del fatto che i proventi previsti non saranno sufficienti per finanziare tutti gli impieghi previsti, deve indicare l’ammontare e le fonti degli altri finanziamenti necessari. Devono essere fornite anche informazioni riguardo all’impiego dei proventi, in particolare se utilizzati per acquisire attività, qualora ciò non accada nell’ambito dell’attività ordinaria, per finanziare acquisizioni annunciate di altre imprese, o per estinguere, ridurre o riscattare i debiti. Se del caso, le informazioni relative ai fattori ambientali, sociali e di governance secondo lo schema ulteriormente specificato nell’atto delegato di cui all’articolo 13, paragrafo 1, primo comma, tenendo conto delle condizioni di cui all’articolo 13, paragrafo 1, secondo comma, lettera g). XII. Conflitti di interesse Fornire informazioni su eventuali interessi riguardanti l’emissione, tra cui conflitti di interesse, specificando le persone coinvolte e la natura degli interessi. XIII. Documenti disponibili Dichiarazione indicante che per la durata di validità del prospetto di emissione UE della crescita possono essere consultati, se del caso, i documenti seguenti:
i)
l’atto costitutivo e lo statuto dell’emittente aggiornati;
ii)
tutte le relazioni, le lettere e altri documenti, le valutazioni e i pareri redatti da esperti su richiesta dell’emittente di cui sia stata inserita parte nel prospetto di emissione UE della crescita o a cui quest’ultimo faccia riferimento. Indicazione del sito web sul quale è possibile consultare i documenti. 1. Panoramica
1.1 Riferimenti1.2 Requisiti identificati1.3 Standard correlati2. Requisiti identificati
3. Standard correlati
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