PRILOGA VIII INFORMACIJE, KI JIH JE TREBA VKLJUČITI V PROSPEKT EU ZA IZDAJE ZA RAST ZA VREDNOSTNE PAPIRJE, KI NISO DELNICE ALI DRUGI PRENOSLJIVI VREDNOSTNI PAPIRJI, ENAKOVREDNI DELNICAM V PODJETJIH

---

PRILOGA VIII

INFORMACIJE, KI JIH JE TREBA VKLJUČITI V PROSPEKT EU ZA IZDAJE ZA RAST ZA VREDNOSTNE PAPIRJE, KI NISO DELNICE ALI DRUGI PRENOSLJIVI VREDNOSTNI PAPIRJI, ENAKOVREDNI DELNICAM V PODJETJIH

I.   Povzetek

Prospekt EU za izdaje za rast vsebuje povzetek, pripravljen v skladu s členom 7(12a).

II.   Informacije o izdajatelju

Identificirajte podjetje, ki izdaja vrednostne papirje, vključno s krajem registracije izdajatelja, njegovo matično številko, identifikatorjem pravnih subjektov (LEI), pravnim in poslovnim imenom, zakonodajo, v skladu s katero posluje, državo ustanovitve, naslovom, telefonsko številko registriranega sedeža (ali glavnega kraja poslovanja, če se razlikuje od registriranega sedeža) in spletnim mestom, če obstaja, z izjavo o omejitvi odgovornosti, da informacije na spletnem mestu niso del prospekta EU za izdaje za rast, razen če so te informacije vključene v prospekt EU za izdaje za rast s sklicevanjem.

Kakršni koli nedavni dogodki, ki imajo poseben pomen za izdajatelja in so v pomembni meri relevantni za oceno njegove plačilne sposobnosti.

Kadar je ustrezno, vse bonitetne ocene, dodeljene izdajatelju na zahtevo ali s sodelovanjem izdajatelja v postopku ocenjevanja.

III.   Izjava o odgovornosti in izjava o pristojnem organu

A.   Izjava o odgovornosti

Identificirajte osebe, ki so odgovorne za pripravo prospekta EU za izdaje za rast, in vključite izjavo teh oseb, da so po njihovem najboljšem vedenju informacije v prospektu EU za izdaje za rast skladne z dejstvi in da v prospektu EU za izdaje za rast ni opuščena nobena informacija, ki bi lahko vplivala na njegov pomen.

Kadar je ustrezno, mora izjava vsebovati informacije, pridobljene od tretjih oseb, vključno z virom oziroma viri teh informacij, in izjave ali poročila osebe v vlogi strokovnjaka ter naslednje podatke o tej osebi:

B.   Izjava o pristojnem organu

V izjavi mora biti naveden pristojni organ, ki je v skladu s to uredbo potrdil prospekt EU za izdaje za rast, z navedbo, da taka potrditev ni odobritev izdajatelja ali potrditev kakovosti vrednostnih papirjev, na katere se nanaša prospekt EU za izdaje za rast, da je pristojni organ potrdil le, da prospekt EU za izdaje za rast izpolnjuje standarde glede popolnosti, razumljivosti in doslednosti, določene s to uredbo, in da je bil prospekt EU za izdaje za rast pripravljen v skladu s členom 15a.

IV.   Dejavniki tveganja

Opis pomembnih tveganj, v omejenem številu kategorij, ki so specifična za izdajatelja, in opis pomembnih tveganj, v omejenem številu kategorij, ki so specifična za vrednostne papirje, ki se ponujajo javnosti in/ali so uvrščeni v trgovanje na reguliranem trgu, v razdelku z naslovom „Dejavniki tveganja“.

Tveganja potrjuje vsebina prospekta EU za izdaje za rast.

V.   Strategija za rast in pregled poslovanja

Kratek opis poslovne strategije izdajatelja, vključno s potencialom za rast.

Opis izdajateljevih glavnih dejavnosti, vključno z:

VI.   Organizacijska struktura

Če je izdajatelj del skupine ter kadar ni navedeno drugje v prospektu EU za izdaje za rast in je potrebno za razumevanje celotne poslovne dejavnosti izdajatelja, se vključi diagram organizacijske strukture.

VII.   Upravljanje podjetij

Na kratko opišite prakse in upravljanje upravnega odbora.

Navedite imena, službene naslove in funkcije spodaj navedenih oseb znotraj izdajatelja in glavne dejavnosti, ki jih te osebe izvajajo zunaj navedenega izdajatelja, kadar so zanj bistvenega pomena:

VIII.   Finančne informacije

Računovodski izkazi (letni in polletni), katerih objava zajema 12-mesečno obdobje pred potrditvijo prospekta EU za izdaje za rast. Kadar so bili objavljeni letni in polletni računovodski izkazi, se zahtevajo le letni računovodski izkazi, kadar so objavljeni po polletnih računovodskih izkazih.

Za letne računovodske izkaze se mora opraviti neodvisna revizija. Revizijsko poročilo se mora pripraviti v skladu z Direktivo 2006/43/ES in Uredbo (EU) št. 537/2014.

Kadar se Direktiva 2006/43/ES in Uredba (EU) št. 537/2014 ne uporabljata, je treba letne računovodske izkaze revidirati ali pripraviti poročilo o njih glede na to, ali za namene prospekta EU za izdaje za rast v skladu z revizijskimi standardi, ki se uporabljajo v državi članici, ali v skladu z enakovrednim standardom zagotavljajo resničen in pošten prikaz. Sicer mora prospekt EU za izdaje za rast vsebovati naslednje informacije:

Kadar so zakoniti revizorji zavrnili revizijska poročila o letnih računovodskih izkazih ali kadar ta vsebujejo pridržke, spremembe mnenja, izjave o omejitvi pravne odgovornosti ali poudarjanje zadeve, je treba to obrazložiti ter take pridržke, spremembe mnenja, izjave o omejitvi pravne odgovornosti ali poudarjanje zadeve podati v celoti.

Vključen mora biti tudi opis kakršne koli bistvene spremembe finančnega položaja skupine, do katere je prišlo po koncu zadnjega finančnega obdobja, za katero so bili objavljeni revidirani računovodski izkazi ali vmesne finančne informacije, ali pa mora biti vključena ustrezna negativna izjava.

IX.   Podrobnosti o ponudbi ali uvrstitvi v trgovanje

Navedite ceno ponudbe, število ponujenih vrednostnih papirjev, znesek izdaje ali ponudbe in pogoje, ki veljajo za ponudbo. Če količina ni fiksna, navedite največjo količino ponujenih vrednostnih papirjev (če je na voljo) ter opis ureditev in rok za javno objavo končne količine ponudbe.

Podajte informacije o tem, kje lahko vlagatelji vpišejo vrednostne papirje, trajanje obdobja ponudbe, vključno z morebitnimi spremembami tega obdobja, in opis postopka predložitve vlog skupaj z datumom izdaje novih vrednostnih papirjev.

Imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s prevzemom izdaje z obveznostjo odkupa, ter imena in naslovi subjektov, ki se strinjajo s plasiranjem izdaje brez obveznosti odkupa ali po dogovoru „po najboljših prizadevanjih“. Navedba pomembnih delov pogodb, vključno s kvotami. Kadar ni prevzeta celotna izdaja, je treba predložiti izjavo o delu, ki ni zajet. Navedba celotnega zneska provizije za prevzem izdaje in provizije za plasiranje.

Kadar je ustrezno, navedite zagonski trg MSP ali večstranski sistem trgovanja, kjer bodo vrednostni papirji uvrščeni v trgovanje, in, če je znano, najzgodnejše datume, ko bodo vrednostni papirji uvrščeni v trgovanje.

Kadar je ustrezno, podrobni podatki o subjektih, ki so se trdno zavezali, da bodo delovali kot posredniki pri sekundarnem trgovanju ter zagotavljali likvidnost z nakupnimi in prodajnimi cenami, in opis glavnih pogojev njihove zaveze.

X.   Bistvene informacije o vrednostnih papirjih

Namen tega oddelka je zagotoviti, da bistvene informacije o vrednostnih papirjih vključujejo naslednje:

XI.   Razlogi za ponudbo, uporaba prihodkov in, kadar je ustrezno, informacije v zvezi z okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi vidiki

Podajte informacije o razlogih za ponudbo in, kadar je ustrezno, ocenjeni neto znesek prihodkov, razčlenjen po glavnih načrtovanih področjih uporabe in predstavljen po prednostnem vrstnem redu takih področij uporabe.

Kadar se izdajatelj zaveda, da pričakovani prihodki ne bodo zadoščali za financiranje vseh predlaganih namenov uporabe, mora navesti znesek in vire drugih potrebnih sredstev. Navedene morajo biti tudi podrobnosti v zvezi z uporabo prihodkov, zlasti kadar se uporabljajo za pridobivanje premoženja v druge namene kot tekoče poslovanje, za financiranje napovedanih prevzemov drugih podjetij ali za dokončno odplačilo, zmanjšanje ali vračilo dolgov.

Kadar je ustrezno, informacije v zvezi z okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi vidiki v skladu s časovnim razporedom, kot je podrobneje določen v delegiranem aktu iz člena 13(1), prvi pododstavek, ob upoštevanju pogojev iz člena 13(1), drugi pododstavek, točka (g).

XII.   Nasprotja interesov

Podajte informacije o morebitnih interesih v zvezi z izdajo, vključno z nasprotji interesov, ter podatke o udeleženih osebah in podrobnosti o naravi interesov.

XIII.   Razpoložljivi dokumenti

Izjava, da se lahko v obdobju veljavnosti prospekta EU za izdaje za rast, kadar je ustrezno, preverijo naslednji dokumenti:

Navedba spletnega mesta, na katerem je mogoče pregledati dokumente.