|
+VIII PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM |
VIII PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM
VIII PIELIKUMS INFORMĀCIJA, KAS JĀIEKĻAUJ ES IZAUGSMES EMISIJAS PROSPEKTĀ PAR VĒRTSPAPĪRIEM, KURI NAV AKCIJAS, VAI CITIEM PĀRVEDAMIEM VĒRTSPAPĪRIEM, KURI LĪDZVĒRTĪGI UZŅĒMUMU AKCIJĀM I. Kopsavilkums ES izaugsmes emisijas prospektā iekļauj kopsavilkumu, kas sagatavots saskaņā ar 7. panta 12.a punktu. II. Informācija par emitentu Identificē uzņēmumu, kas emitē vērtspapīrus, tostarp norāda emitenta reģistrācijas vietu, tā reģistrācijas numuru un juridiskās personas identifikatoru (LEI), tā juridisko nosaukumu un komercnosaukumu, tiesību aktus, saskaņā ar kuriem emitents veic darbību, tā reģistrācijas valsti, reģistrētā biroja (vai galvenās darījumdarbības vietas, ja tā atšķiras no reģistrētā biroja) adresi un tālruņa numuru, kā arī tīmekļa vietni, ja tāda ir, precizējot, ka tīmekļa vietnē sniegtā informācija nav daļa no ES izaugsmes emisijas prospekta, izņemot, ja minētā informācija ES izaugsmes emisijas prospektā ir iekļauta ar norādi. Ziņas par pēdējiem notikumiem emitenta darbībā, kuri lielā mērā ietekmē emitenta maksātspējas novērtējumu. Attiecīgā gadījumā sniedz ziņas par visiem kredītvērtējumiem, kas, pēc emitenta pieprasījuma vai emitentam sadarbojoties vērtēšanas procesā, izsniegti par emitentu. III. Paziņojums par atbildību un paziņojums par kompetento iestādi A Paziņojums par atbildību Identificē personas, kas atbildīgas par ES izaugsmes emisijas prospekta sagatavošanu, un iekļauj minēto personu paziņojumu, ar kuru tās pēc savas labākās pārliecības apliecina, ka ES izaugsmes emisijas prospektā iekļautā informācija atbilst faktiem un ka ES izaugsmes emisijas prospektā nav izlaista informācija, kas varētu ietekmēt tā nozīmi. Attiecīgā gadījumā paziņojumā ir jāiekļauj informācija, kas iegūta no trešām personām, tostarp šādas informācijas avots(-i), un par ekspertu uzskatāmas personas paziņojumi vai ziņojumi, un šāda informācija par minēto personu:
i)
vārds, uzvārds;
ii)
darbavietas adrese;
iii)
kvalifikācija; un
iv)
materiāla ieinteresētība attiecībā uz emitentu, ja tāda ir. B. Paziņojums par kompetento iestādi Paziņojumā jānorāda kompetentā iestāde, kas saskaņā ar šo regulu apstiprinājusi ES izaugsmes emisijas prospektu, jāprecizē, ka šāds apstiprinājums nav apstiprinājums ne emitentam, ne arī to vērtspapīru kvalitātei, uz kuriem attiecas ES izaugsmes emisijas prospekts, ka kompetentā iestāde ir tikai apliecinājusi, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir izsmeļošs, saprotams un konsekvents atbilstoši šajā regulā noteiktajiem standartiem, un jānorāda, ka ES izaugsmes emisijas prospekts ir sagatavots saskaņā ar 15.a pantu. IV. Riska faktori To būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi emitentam, un to būtisko risku apraksts ierobežotā skaitā kategoriju, kas ir raksturīgi vērtspapīriem, kurus piedāvā publiski, iedaļā “Riska faktori”. Riskus apstiprina ES izaugsmes emisijas prospekta saturā. V. Izaugsmes stratēģija un darījumdarbības pārskats Īss emitenta darījumdarbības stratēģijas, tostarp izaugsmes potenciāla, apraksts. Apraksts par emitenta galvenajām darbībām, tostarp:
i)
pārdoto preču un/vai sniegto pakalpojumu galvenajām kategorijām;
ii)
visiem nozīmīgajiem jaunajiem produktiem, pakalpojumiem vai darbībām;
iii)
galvenajiem tirgiem, kuros emitents darbojas. VI. Organizatoriskā struktūra Ja emitents ir daļa no grupas un ja ES izaugsmes emisijas prospektā tā nav minēta citur un tiktāl, ciktāl tas nepieciešams, lai gūtu priekšstatu par emitenta darījumdarbību kopumā, – organizatoriskās struktūras diagramma. VII. Korporatīvā pārvaldība Sniedz īsu aprakstu par valdes praksi un pārvaldību. Norāda turpmāk minēto personu vārdus, uzvārdus, darbavietu adreses un ieņemamos amatus emitentā un galvenās darbības, ko viņas veic ārpus šāda emitenta, ja tās ir svarīgas attiecībā uz šo emitentu:
i)
pārvaldes, vadības un/vai uzraudzības struktūru locekļi;
ii)
biedri ar neierobežotu atbildību komandītsabiedrības ar akciju kapitālu gadījumā. VIII. Finanšu informācija Finanšu pārskati (gada un pusgada), kuri publicēti 12 mēnešu laikposmā pirms ES izaugsmes emisijas prospekta apstiprināšanas. Ja ir publicēti gan gada, gan pusgada finanšu pārskati, ir nepieciešami tikai gada pārskati, kas publicēti vēlāk nekā pusgada finanšu pārskati. Ir jāveic gada finanšu pārskatu neatkarīga revīzija. Revīzijas ziņojums jāsagatavo saskaņā ar Direktīvu 2006/43/EK un Regulu (ES) Nr. 537/2014. Ja Direktīva 2006/43/EK un Regula (ES) Nr. 537/2014 nav piemērojama, gada finanšu pārskatu revīzija ir jāveic saskaņā ar dalībvalstī piemērojamiem revīzijas standartiem vai līdzvērtīgu standartu, vai arī par attiecīgajiem pārskatiem ir jāsagatavo ziņojums, kurā norādīts, vai tie sniedz patiesu un skaidru priekšstatu ES izaugsmes emisijas prospekta vajadzībām. Pretējā gadījumā ES izaugsmes emisijas prospektā jāiekļauj šāda informācija:
i)
viegli pamanāms paziņojums par to, kādi revīzijas standarti ir izmantoti;
ii)
paskaidrojums par visām būtiskajām atkāpēm no starptautiskajiem revīzijas standartiem. Ja apstiprinātie revidenti ir atteikušies sniegt revīzijas ziņojumus par gada finanšu pārskatiem vai ja tajos ir ierunas, atzinuma izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējums, norāda attiecīgos iemeslus un šādas ierunas, izmaiņas, atrunas vai apstākļu akcentējumu ataino pilnā apjomā. Turklāt ir jāiekļauj arī apraksts par visām nozīmīgajām izmaiņām grupas finansiālajā stāvoklī, kas notikušas pēc tam, kad ir beidzies pēdējais finanšu periods, par kuru ir publicēti vai nu revidēti finanšu pārskati, vai arī starpperioda finanšu informācija, vai arī ir jāsniedz attiecīgs noliedzošs paziņojums. IX. Informācija par piedāvājumu vai atļauju veikt tirdzniecību Izklāsta piedāvājuma cenu, piedāvāto vērtspapīru skaitu, emisijas vai piedāvājuma apjomu, piedāvājuma nosacījumus. Ja konkrēts apjoms nav noteikts, norāda maksimālo vērtspapīru apjomu, kas tiks piedāvāts (ja pieejams), un aprakstu par kārtību un laikposmu, kādā tiks veikts publiskais piedāvājums, norādot konkrētu tā apjomu. Sniedz informāciju par to, kur ieguldītāji var parakstīties uz vērtspapīriem, par laika periodu, kurā piedāvājums būs atvērts, tostarp par visiem iespējamiem grozījumiem, un pieteikuma procesa aprakstu, norādot jaunu vērtspapīru emisijas datumu. Norāda to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas parakstīt emisiju, pamatojoties uz stingrām saistībām, un to juridisko personu nosaukumus un adreses, kas piekritušas izvietot emisiju bez stingrām saistībām vai saskaņā ar “labāko centienu” kārtību. Norāda attiecīgo līgumu būtiskākos aspektus, ieskaitot kvotas. Ja sākotnējā parakste neaptver visu emisiju, norāda neaptverto daļu. Norāda emisijas sākotnējās parakstes komisijas maksas un izvietošanas komisijas maksas kopējo summu. Attiecīgā gadījumā norāda MVU izaugsmes tirgus vai DTS, kurās paredzēts atļaut vērtspapīru tirdzniecību, un, ja zināms, agrākos datumus, kad vērtspapīrus tiks atļauts tirgot. Attiecīgā gadījumā sniedz sīkākas ziņas par juridiskām personām, kuras ir stingri apņēmušās rīkoties starpnieku statusā otrreizējā tirgū un kuras nodrošina likvīdus līdzekļus no starpības starp pirkšanas cenu un piedāvājumu cenu, kā arī izklāsta šīs apņemšanās galvenos nosacījumus. X. Būtiska informācija par vērtspapīriem Šīs iedaļas mērķis ir nodrošināt, ka būtiskajā informācijā par vērtspapīriem iekļauj šādu informāciju:
i)
starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs (ISIN);
ii)
tiesības, kas izriet no vērtspapīriem, šādu tiesību izmantošanas procedūra un jebkādi šo tiesību ierobežojumi;
iii)
cena, par kādu vērtspapīri tiks piedāvāti, vai, ja cena nav zināma, norāde par maksimālo cenu vai apraksts par cenas noteikšanas metodi, ievērojot šīs regulas 17. pantu un tās izpaušanas procedūru;
iv)
informācija par izmaksājamiem procentiem vai apraksts par pamatā esošo vērtspapīru, tostarp metodi, kas izmantota pamatā esošā vērtspapīra un likmes sasaistīšanai, un norāde par to, kur var saņemt informāciju par pamatā esošā vērtspapīra iepriekšējiem un gaidāmajiem rezultātiem un tā svārstīgumu;
v)
apraksts par tādu vērtspapīru veidu, kategoriju un apjomu, kurus piedāvā publiski;
vi)
brīdinājums par to, ka ieguldītāja dalībvalsts un emitenta reģistrācijas valsts nodokļu tiesību akti var ietekmēt no vērtspapīriem gūtos ienākumus; un
vii)
attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošajiem vērtspapīriem un attiecīgā gadījumā informācija par pamatā esošo vērtspapīru emitentu. XI. Piedāvājuma iemesli, ieņēmumu izlietojums un attiecīgā gadījumā ar VSP saistītā informācija Sniedz informāciju par piedāvājuma iemesliem un attiecīgā gadījumā norāda tīro ieņēmumu lēsto summu, to sadalot pa galvenajiem paredzētās izmantošanas veidiem un uzskaitot prioritārā izmantošanas secībā. Ja emitents zina, ka ar plānotajiem ieņēmumiem nepietiks, lai finansētu visus piedāvātos izmantošanas veidus, tam jānorāda pārējo nepieciešamo līdzekļu summa un avoti. Sīkākas ziņas jāsniedz arī par ieņēmumu izlietojumu, jo īpaši, ja tos izmanto, lai iegādātos aktīvus, kas nav paredzēti parastajai darījumdarbības gaitai, lai finansētu cita uzņēmuma pārņemšanu vai lai dzēstu, samazinātu vai izpirktu parādsaistības. Attiecīgā gadījumā ar VSP saistīta informācija saskaņā ar grafiku, kas sīkāk precizēts 13. panta 1. punkta pirmajā daļā minētajā deleģētajā aktā, ņemot vērā 13. panta 1. punkta otrās daļas g) apakšpunktā izklāstītos nosacījumus. XII. Interešu konflikti Sniedz informāciju par interesēm saistībā ar emisiju, tostarp interešu konfliktiem, un informāciju par iesaistītajām personām un to, kāda veida intereses tās ir. XIII. Pieejamie dokumenti Iekļauj paziņojumu, ka ES izaugsmes emisijas prospekta derīguma laikā attiecīgā gadījumā var pārbaudīt šādus dokumentus:
i)
emitenta atjauninātu dibināšanas līgumu un statūtus;
ii)
visus ziņojumus, vēstules un citus dokumentus, vērtējumus un paziņojumus, kurus sagatavojis eksperts pēc emitenta pieprasījuma un kuri daļēji ir iekļauti ES izaugsmes emisijas prospektā vai uz kuriem tajā ir izdarīta atsauce. Norāda tīmekļa vietni, kurā minētos dokumentus var pārbaudīt. 1. Pārskats
1.1 Atsauces1.2 Identificētās prasības1.3 Saistītie standarti2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
|