|
+VIII. MELLÉKLET A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZATATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK |
VIII. MELLÉKLET A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZATATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK
VIII. MELLÉKLET A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZATATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK I. Összefoglaló A növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának tartalmaznia kell a 7. cikk (12a) bekezdésével összhangban elkészített összefoglalót. II. A kibocsátóra vonatkozó információk Az értékpapírokat kibocsátó vállalkozás azonosítása, ideértve a kibocsátó bejegyzésének helyét, nyilvántartási számát és jogalany-azonosítóját (LEI), cégnevét és kereskedelmi megnevezését, a kibocsátó működését szabályozó jogszabályokat, a bejegyzés szerinti országát, a létesítő okirat szerinti székhelyének (vagy ha az eltér a létesítő okirat szerinti székhelyétől, az üzleti tevékenysége fő helyének) címét és telefonszámát, valamint a weboldalát, ha van ilyen, azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal ellátva, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának részét, kivéve, ha ezeket az információkat hivatkozás útján beépítik a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójába. A kibocsátót érintő közelmúltbeli események, amelyek jelentős mértékben befolyásolhatják a kibocsátó fizetőképességének értékelését. Adott esetben a kibocsátónak a kibocsátó kérésére vagy a hitelminősítési eljárásban való közreműködésével készített hitelminősítése. III. Felelősségvállalási nyilatkozat és nyilatkozat az illetékes hatóságról A. Felelősségvállalási nyilatkozat Azon személyek azonosítása, akik felelnek a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának elkészítéséért, továbbá e személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójában foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójából nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket. Adott esetben a nyilatkozatnak tartalmaznia kell harmadik felektől származó információkat, beleértve ezen információk forrását (forrásait), valamint a szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését, továbbá e személy következő adatait:
i.
név;
ii.
üzleti elérhetőség;
iii.
képzettség; és
iv.
a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen. B. Az illetékes hatóságról szóló nyilatkozat A nyilatkozatban fel kell tüntetni azt az illetékes hatóságot, amely a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatóját e rendelettel összhangban jóváhagyta, jelezni kell, hogy a szóban forgó jóváhagyás nem minősül sem a kibocsátó, sem a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója által érintett értékpapírok minősége jóváhagyásának, hogy az illetékes hatóság a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatóját csak abból a szempontból hagyta jóvá, hogy az megfelel a teljesség, az érthetőség és a következetesség e rendeletben előírt normáinak, továbbá jelezni kell, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának elkészítése a 15a. cikknek megfelelően történt. IV. Kockázati tényezők A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok korlátozott számú kategóriában, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírokra jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a „Kockázati tényezők” című részben. A kockázatokat a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója tartalmának alá kell támasztania. V. Növekedési stratégia és üzleti áttekintés A kibocsátó üzleti stratégiájának leírása, beleértve a növekedési potenciált. A kibocsátó fő tevékenységeinek ismertetése, beleértve a következőket:
i.
az értékesített termékek és/vagy a nyújtott szolgáltatások fő kategóriái;
ii.
a jelentős új termékek, szolgáltatások vagy tevékenységek feltüntetése;
iii.
azon főbb piacok, amelyeken a kibocsátó verseng. VI. Szervezeti felépítés Ha a kibocsátó egy csoport tagja, és amennyiben a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója máshol nem ismerteti, továbbá amennyiben az szükséges a kibocsátó vállalkozása egészének megértéséhez, a szervezeti felépítés ábrája. VII. Vállalatirányítás A vezető testületekre vonatkozó információk és az irányítás rövid ismertetése. A következő személyek nevének, üzleti elérhetőségének és kibocsátón belüli beosztásának, valamint az említett kibocsátón kívül általuk ellátott főbb tevékenységek ismertetése, amennyiben ezek a kibocsátó szempontjából lényegesek:
i.
az igazgatási, irányító és/vagy felügyelő testületek tagjai;
ii.
betéti részvénytársaság korlátlan felelősségű tagjai. VIII. Pénzügyi információk A növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának jóváhagyása előtti 12 hónapos időszakban közzétett (éves és féléves) pénzügyi kimutatások. Amennyiben éves és féléves pénzügyi kimutatásokat is közzétettek, csak az éves pénzügyi kimutatásokra van szükség, amennyiben azok kelte későbbi, mint a féléves kimutatásoké. Az éves pénzügyi kimutatások tekintetében független könyvvizsgálatot kell végezni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK irányelvvel és az 537/2014/EU rendelettel összhangban kell elkészíteni. Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, az éves pénzügyi kimutatásokat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell könyvvizsgálattal ellenőriztetni, illetve véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e. Egyéb esetben a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának a következő információkat kell tartalmaznia:
i.
jól láthatóan feltüntetett nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazták;
ii.
a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata. Amennyiben a jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók megtagadják az éves pénzügyi kimutatásokra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés elkészítését, illetve a jelentés fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést tartalmaz, arról indoklást kell adni, és a fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést teljes egészében ismertetni kell. A tájékoztatóba bele kell foglalni a csoport pénzügyi helyzetében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta bekövetkezett minden jelentős változás bemutatását is, amelyre vonatkozóan vagy auditált pénzügyi kimutatásokat vagy évközi pénzügyi információkat tettek közzé, vagy, amennyiben ilyen változás nem következett be, erről nyilatkozatot kell a tájékoztatóba foglalni. IX. Az ajánlattétel vagy a kereskedésbe történő bevezetés részletei Meg kell határozni az ajánlati árat, a felajánlott értékpapírok számát, a kibocsátás, illetve ajánlattétel mennyiségét és az ajánlattétel feltételeit. Ha a mennyiséget nem rögzítették, a felajánlott értékpapírok maximális mennyisége (ha rendelkezésre áll), és a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentése feltételeinek és időtartamának bemutatása. Tájékoztatást kell nyújtani arról, hogy a befektetők hol jegyezhetik az értékpapírokat, a jegyzési időszak időtartamáról, beleértve annak esetleges módosításait is, valamint ismertetni kell a jegyzési eljárást az új értékpapírok kibocsátásának időpontjával együtt. A kibocsátott értékpapírokra jegyzési garanciát vállaló szervezetek neve és címe, valamint azoknak a szervezeteknek a neve és címe, amelyek készek a kibocsátott értékpapírokat kötelezettségvállalás nélkül, illetve megállapodás alapján „a legjobb tudásuk szerint” elhelyezni. A megállapodások lényegi elemei, ideértve a kvótákat is. Amennyiben nem a teljes kibocsátásra vállaltak jegyzési garanciát, a fennmaradó hányadra vonatkozó nyilatkozat. A jegyzési garanciavállalási és az elhelyezési jutalék teljes összegére vonatkozó tájékoztatás. Adott esetben adja meg azt a kkv-tőkefinanszírozási piacot vagy multilaterális kereskedési rendszert, ahová az értékpapírokat bevezetik, és ha ismert, az értékpapírok bevezetésének legkorábbi időpontjait. Adott esetben azon szervezetek adatai, amelyek kötelezettséget vállaltak arra, hogy közvetítőként működnek közre a másodlagos piacokon folytatott kereskedésben, és vételi vagy ajánlati árak révén biztosítják a likviditást, továbbá a kötelezettségvállalásaik főbb feltételeinek bemutatása. X. Az értékpapírokra vonatkozó alapvető információk E szakasz célja, hogy az értékpapírokra vonatkozó alapvető információk magukban foglalják a következőket:
i.
a nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN);
ii.
az értékpapírokhoz fűződő jogok, az e jogok gyakorlására vonatkozó eljárás és az e jogokra vonatkozó esetleges korlátozások;
iii.
az értékpapírokra vonatkozó ajánlattétel ára, vagy ha az ár nem ismert, az e rendelet 17. cikkével összhangban a maximális ár megjelölése vagy az ár meghatározására szolgáló módszer, valamint közzététele folyamatának ismertetése;
iv.
a fizetendő kamatokra vonatkozó információk vagy a mögöttes eszközök leírása, ideértve a mögöttes eszközök és a ráta viszonyának megállapításához használt módszert is, illetve annak jelzését, hogy hol lehet megtalálni a mögöttes eszközök múltbeli és jövőbeli teljesítményére és volatilitására vonatkozó információkat;
v.
a nyilvánosan felajánlott értékpapírok fajtájának, osztályának és mennyiségének ismertetése;
vi.
arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek a részvényekből származó jövedelemre; valamint
vii.
adott esetben a mögöttes eszközökre, valamint adott esetben az azok kibocsátójára vonatkozó információk. XI. Az ajánlattétel okai, a bevétel felhasználása és adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk Tájékoztatás az ajánlattétel okairól, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összegéről a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, az ilyen felhasználási célok fontossági sorrendjében. Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes tervezett felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölnie a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását. Részletezni kell a bevételek felhasználását is, különösen, ha az a szokásos üzletmeneten kívül eszközök megszerzésére, más vállalkozások bejelentett felvásárlásának finanszírozására, vagy tartozások kiegyenlítésére, csökkentésére vagy teljes törlesztésére szolgál. Adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk a 13. cikk (1) bekezdésének első albekezdésében említett, felhatalmazáson alapuló jogi aktusban részletesebben meghatározott sémának megfelelően, a 13. cikk (1) bekezdése második albekezdésének g) pontjában meghatározott feltételeket figyelembe véve. XII. Összeférhetetlenség Tájékoztatás a kibocsátáshoz kapcsolódó érdekekről, ezen belül bármely összeférhetetlenségről, valamint az érintett személyek adatai és az érdekek jellege. XIII. Rendelkezésre álló dokumentumok Nyilatkozat arról, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:
i.
a kibocsátó aktualizált létesítő okirata és alapszabálya;
ii.
az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója tartalmazza, vagy amelyre a tájékoztató hivatkozik. Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők. 1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások1.2 Azonosított követelmények1.3 Kapcsolódó szabványok2. Azonosított követelmények
3. Kapcsolódó szabványok
|