|
+PRÍLOHA VIII INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ |
PRÍLOHA VIII INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ
PRÍLOHA VIII INFORMÁCIE O CENNÝCH PAPIEROCH INÝCH AKO AKCIE ALEBO PREVODITEĽNÉ CENNÉ PAPIERE ROVNOCENNÉ AKCIÁM SPOLOČNOSTÍ, KTORÉ SA MAJÚ ZAHRNÚŤ DO RASTOVÉHO EMISNÉHO PROSPEKTU EÚ I. Súhrn Rastový emisný prospekt EÚ obsahuje súhrn vypracovaný v súlade s článkom 7 ods. 12a. II. Informácie o emitentovi Identifikuje sa spoločnosť, ktorá vydáva cenné papiere, vrátane miesta registrácie emitenta, jeho registračného čísla a identifikátora právnickej osoby (LEI), jej právneho a obchodného mena, právne predpisy, na základe ktorých emitent vykonáva činnosť, jeho krajinu registrácie, adresu, telefónne číslo jeho registrovaného sídla (alebo hlavného miesta podnikania, ak je iné ako registrované sídlo) a webové sídlo, ak existuje, s vyhlásením, že informácie na tomto webovom sídle netvoria súčasť rastového emisného prospektu EÚ s výnimkou prípadu, keď sú uvedené informácie do rastového emisného prospektu EÚ začlenené odkazom. Všetky najnovšie udalosti konkrétne pre daného emitenta, ktoré sú v podstatnej miere relevantné na vyhodnotenie solventnosti emitenta. Ak je to relevantné, úverové ratingy udelené emitentovi na žiadosť emitenta alebo v rámci spolupráce s ním pri procese ratingu. III. Vyhlásenie o zodpovednosti a vyhlásenie o príslušnom orgáne A. Vyhlásenie o zodpovednosti Identifikujú sa osoby zodpovedné za vypracovanie rastového emisného prospektu EÚ a uvedie sa vyhlásenie uvedených osôb o tom, že podľa ich najlepšieho vedomia sú informácie obsiahnuté v rastovom emisnom prospekte EÚ v súlade so skutočnosťou, a že v rastovom emisnom prospekte EÚ nie sú vynechané žiadne skutočnosti, ktoré by mohli ovplyvniť jeho význam. V relevantných prípadoch musí vyhlásenie obsahovať informácie získané od tretích strán vrátane zdrojov týchto informácií, ako aj vyhlásenia alebo správy pripisované znalcovi a tieto podrobné údaje o uvedenom znalcovi:
i)
meno/názov;
ii)
obchodná adresa;
iii)
kvalifikácia; a
iv)
významné záujmy v súvislosti s emitentom, ak existujú. B. Vyhlásenie o príslušnom orgáne Vo vyhlásení sa musí uviesť príslušný orgán, ktorý v súlade s týmto nariadením schválil rastový emisný prospekt EÚ, špecifikuje sa, že takéto schválenie nie je potvrdením emitenta, ani kvality cenných papierov, na ktoré sa vzťahuje rastový emisný prospekt EÚ, že príslušný orgán schválil rastový emisný prospekt EÚ ako spĺňajúci normy úplnosti, zrozumiteľnosti a konzistentnosti stanovené v tomto nariadení, a že rastový emisný prospekt EÚ bol vypracovaný v súlade s článkom 15a. IV. Rizikové faktory Opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre emitenta, a opis významných rizík, v obmedzenom počte kategórií, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku cenných papierov, v oddiele s názvom Rizikové faktory. Riziká musia byť podložené obsahom rastového emisného prospektu EÚ. V. Stratégia rastu a prehľad podnikateľskej činnosti Stručný opis obchodnej stratégie emitenta vrátane potenciálu rastu. Opis hlavných činností emitenta vrátane:
i)
hlavných kategórií predávaných produktov a/alebo poskytovaných služieb;
ii)
označenia všetkých významných nových produktov, služieb alebo činností;
iii)
hlavných trhov, na ktorých emitent súťaží. VI. Organizačná štruktúra Ak je emitent súčasťou skupiny a ak to nie je uvedené na inom mieste v rastovom emisnom prospekte EÚ a ak je to nevyhnutné na pochopenie podnikateľskej činnosti emitenta ako celku, diagram organizačnej štruktúry. VII. Správa a riadenie spoločnosti Poskytne sa stručný opis postupov a riadenia vedúcich orgánov. Poskytnú sa mená, obchodné adresy a funkcie, ktoré zastávajú u emitenta, týchto osôb a uvedenie hlavných činností, ktoré tieto osoby vykonávajú mimo tohto emitenta, ak sú tieto činnosti vzhľadom na daného emitenta významné:
i)
členov správnych, riadiacich a/alebo dozorných orgánov;
ii)
spoločníkov s neobmedzeným ručením v prípade komanditnej spoločnosti so základným imaním. VIII. Finančné informácie Účtovné závierky (ročnú a polročnú) uverejnené počas obdobia 12 mesiacov pred schválením rastového emisného prospektu EÚ. Ak bola uverejnená aj ročná, aj polročná účtovná závierka, vyžaduje sa len ročná účtovná závierka, ak je uverejnená k neskoršiemu dátumu než polročná účtovná závierka. Ročná účtovná závierka sa musí podrobiť nezávislému auditu. Audítorská správa sa musí vypracovať v súlade so smernicou 2006/43/ES a s nariadením (EÚ) č. 537/2014. Ak sa smernica 2006/43/ES a nariadenie (EÚ) č. 537/2014 neuplatňujú, ročná účtovná závierka musí byť podrobená auditu alebo sa musí o nej podať správa v tom zmysle, či na účely rastového emisného prospektu EÚ poskytuje verný a pravdivý obraz v súlade s audítorskými štandardmi uplatniteľnými v danom členskom štáte alebo v súlade s rovnocennou normou. V opačnom prípade musia byť v rastovom emisnom prospekte EÚ uvedené tieto informácie:
i)
zreteľné vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, ktoré audítorské štandardy boli použité;
ii)
vysvetlenie všetkých významných odchýlok od medzinárodných audítorských štandardov. Ak štatutárni audítori odmietli vypracovať audítorské správy o ročnej účtovnej závierke alebo ak tieto správy obsahujú výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností, musia byť pre ne uvedené dôvody a takéto výhrady, úpravy stanoviska, vyhlásenia o vylúčení zodpovednosti alebo zdôraznenia skutočností musia byť zreprodukované v úplnom znení. Musí sa uviesť aj opis každej významnej zmeny finančnej situácie skupiny, ku ktorej došlo od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré bola uverejnená buď auditovaná účtovná závierka, alebo priebežné finančné informácie, alebo sa musí uviesť vyhlásenie, že k takejto zmene nedošlo. IX. Podrobné údaje o ponuke alebo prijatí na obchodovanie Stanoví sa ponuková cena, počet ponúkaných cenných papierov, výška emisie alebo ponuky a podmienky, ktorým ponuka podlieha. Ak výška nie je pevne stanovená, uvedie sa maximálna výška ponúkaných cenných papierov (ak je k dispozícii) a opis dohôd a lehota na verejné oznámenie definitívnej výšky ponuky. Poskytnú sa informácie o tom, kde môžu investori upísať cenné papiere, o trvaní ponukového obdobia vrátane všetkých jeho prípadných zmien a opis postupu podania žiadosti spolu s dátumom emisie nových cenných papierov. Uvedú sa mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté upisovanie emisie na základe pevného záväzku, a mená a adresy subjektov, s ktorými bolo dohodnuté umiestnenie emisie bez pevného záväzku alebo na základe dohôd o „najlepšom úsilí“. Uvedú sa podstatné charakteristické znaky dohôd vrátane kvót. Ak nie je upisovaná celá emisia, uvedie sa vyhlásenie o nekrytej časti. Uvedie sa celková výška provízie za upísanie a provízie za umiestnenie. Ak je to relevantné, uvedie sa rastový trh MSP alebo MTF, v ktorom sa majú cenné papiere prijať na obchodovanie, a ak sú známe, aj najskoršie dátumy, ku ktorým budú cenné papiere prijaté na obchodovanie. Ak je to relevantné, uvedú sa podrobnosti o subjektoch, ktoré sa pevne zaviazali konať ako sprostredkovatelia v sekundárnom obchodovaní, poskytujúcich likviditu pomocou sadzieb ponúk na kúpu a predaj a opis hlavných podmienok ich záväzku. X. Základné informácie o cenných papieroch Účelom tohto oddielu je stanoviť, že základné informácie o cenných papieroch majú zahŕňať:
i)
medzinárodné identifikačné číslo cenných papierov (ISIN);
ii)
práva spojené s cennými papiermi, postup vykonávania týchto práv a akékoľvek obmedzenia týchto práv;
iii)
cenu, za ktorú sa budú cenné papiere ponúkať, alebo ak cena nie je známa, uvedie sa maximálna cena alebo opis spôsobu určovania ceny podľa článku 17 tohto nariadenia a postup jej zverejňovania;
iv)
informácie o splatnom úroku alebo opis podkladového aktíva vrátane metódy, ktorá sa použila na prepojenie podkladového aktíva a prahovej hodnoty, ako aj uvedenie toho, kde možno získať informácie o minulej a budúcej výkonnosti podkladového aktíva a jeho volatilite;
v)
opis druhu, triedy a množstva verejne ponúkaných cenných papierov;
vi)
upozornenie, že daňové právne predpisy členského štátu investora a krajiny registrácie emitenta môžu mať vplyv na príjem z daných cenných papierov; a
vii)
ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív. XI. Dôvody ponuky, použitie výnosov, a ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy Poskytnú sa informácie o dôvodoch ponuky, a v relevantnom prípade o odhadovanej čistej sume výnosov, ktorá je rozpísaná na každé základné zamýšľané použitie a zoradená podľa priority takýchto použití. Ak si je emitent vedomý toho, že predpokladané výnosy nebudú postačovať na financovanie všetkých navrhovaných použití, musí uviesť sumu a zdroje ďalších potrebných finančných prostriedkov. Podrobnosti sa musia uviesť aj vzhľadom na použitie výnosov, najmä ak sa výnosy používajú na nadobúdanie aktív, inak ako pri obvyklom výkone obchodnej činnosti, na financovanie ohlásených akvizícií iných podnikov alebo na vyrovnanie, zníženie alebo splatenie dlhu. Ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy v súlade s harmonogramom, ktorý sa ďalej špecifikuje v delegovanom akte uvedenom v článku 13 ods. 1 prvom pododseku, pri zohľadnení podmienok stanovených v článku 13 ods. 1 druhom pododseku písm. g). XII. Konflikty záujmov Poskytnú sa informácie o všetkých záujmoch súvisiacich s emisiou vrátane konfliktov záujmov a podrobností o zúčastnených osobách a povahe záujmov. XIII. Dostupné dokumenty Vyhlásenie o tom, že počas platnosti rastového emisného prospektu EÚ je v relevantnom prípade možné nahliadnuť do týchto dokumentov:
i)
aktuálny zakladateľský dokument a stanovy emitenta;
ii)
všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, hodnotenia a stanoviská vypracované znalcom na žiadosť emitenta, ktorých akákoľvek časť je zaradená do rastového emisného prospektu EÚ alebo sa na ňu v ňom odkazuje. Uvedie sa webové sídlo, na ktorom možno do týchto dokumentov nahliadnuť. 1. Prehľad
1.1 Odkazy1.2 Identifikované požiadavky1.3 Súvisiace štandardy2. Identifikované požiadavky
3. Súvisiace štandardy
|