+Članak 48. Opće odredbe o oslanjanju na druge obveznike
---+Članak 48. 1
---+Članak 48. 2
---+Članak 48. 3
---+Članak 48. 4

Članak 48. Opće odredbe o oslanjanju na druge obveznike

-

1. Pregled

,
Članak 48. 1

1.   Obveznici se mogu osloniti na druge obveznike, neovisno o tome nalaze li se u državi članici ili trećoj zemlji, kako bi ispunili zahtjeve u pogledu dubinske analize stranke utvrđene u članku 20. stavku 1. prvom podstavku točkama (a), (b) i (c), pod sljedećim uvjetima:

(a)

drugi obveznici primjenjuju zahtjeve u pogledu dubinske analize stranke i zahtjeve u pogledu vođenja evidencije utvrđene u ovoj Uredbi ili istovjetne zahtjeve ako ti drugi obveznici imaju boravište ili poslovni nastan u trećoj zemlji;

(b)

usklađenost drugih obveznika sa zahtjevima za SPNFT nadzire se na način koji je u skladu s poglavljem IV. Direktive (EU) 2024/1640.

Krajnju odgovornost za ispunjavanje zahtjeva u pogledu dubinske analize stranke i dalje snosi obveznik koji se oslanja na drugog obveznika.
Članak 48. 2

2.   Kada odlučuju o tome hoće li se osloniti na druge obveznike koji se nalaze u trećim zemljama, obveznici uzimaju u obzir čimbenike geografskog rizika navedene u prilozima II. i III. te sve relevantne informacije ili smjernice koje pruže Komisija, AMLA ili druga nadležna tijela.
Članak 48. 3

3.   U slučaju obveznika koji su dio grupe, usklađenost sa zahtjevima iz ovog članka i članka 49. može se osigurati putem politika, postupaka i kontrola na razini grupe ako su ispunjeni svi sljedeći uvjeti:

(a)

obveznik se oslanja na informacije koje pruža isključivo obveznik koji je dio iste grupe;

(b)

grupa primjenjuje politike i postupke za SPNFT, mjere dubinske analize stranke i pravila o vođenju evidencije koji su potpuno u skladu s ovom Uredbom ili istovjetnim pravilima u trećim zemljama;

(c)

djelotvornu provedbu zahtjeva iz točke (b) ovog stavka nadzire na razini grupe nadzorno tijelo matične države članice u skladu s poglavljem IV. Direktive (EU) 2024/1640 ili treće zemlje u skladu s pravilima te treće zemlje.
Članak 48. 4

4.   Obveznici se ne oslanjaju na obveznike s poslovnim nastanom u trećim zemljama identificiranima na temelju odjeljka 2. ovog poglavlja. Međutim, obveznici s poslovnim nastanom u Uniji čije podružnice i društva kćeri imaju poslovni nastan u tim trećim zemljama mogu se osloniti na te podružnice i društva kćeri ako su ispunjeni svi uvjeti utvrđeni u stavku 3.

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi