+Članak 235.a Izračun iznosâ izloženosti ponderiranih rizikom i iznosâ očekivanih gubitaka primjenom metode supstitucije ako se izloženost osigurana jamstvom tretira u skladu s IRB pristupom, a usporediva izravna izloženost prema pružatelju zaštite koja se tretira u skladu sa standardiziranim pristupom
---+Članak 235.a 1.
---+Članak 235.a 2.
---+Članak 235.a 3.
---+Članak 235.a 4.
---+Članak 235.a 5.
|
Članak 235.a Izračun iznosâ izloženosti ponderiranih rizikom i iznosâ očekivanih gubitaka primjenom metode supstitucije ako se izloženost osigurana jamstvom tretira u skladu s IRB pristupom, a usporediva izravna izloženost prema pružatelju zaštite koja se tretira u skladu sa standardiziranim pristupom
-
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Članak 235.a 1.
|
Za izloženosti s nematerijalnom kreditnom zaštitom na koje institucija primjenjuje IRB pristup utvrđen u poglavlju 3., a usporedive izravne izloženosti prema pružatelju zaštite koje se tretiraju u skladu sa standardiziranim pristupom, institucije izračunavaju iznose izloženosti ponderiranih rizikom primjenom sljedeće formule:
max{0, E – GA} · r + GA · g
pri čemu je:
|
E
|
= vrijednost izloženosti određena u skladu s poglavljem 3. odjeljkom 5.; institucije u tu svrhu izračunavaju vrijednost izloženosti za izvanbilančne stavke osim izvedenica koje se tretiraju u skladu s IRB pristupom primjenom CCF-a od 100 %, a ne primjenom SA-CCF-a ili IRB-CCF-a navedenih u članku 166. stavcima 8., 8.a i 8.b.;
|
|
GA
|
= iznos kreditne zaštite prilagođen za valutni rizik (G*) izračunan u skladu s člankom 233. stavkom 3., dodatno prilagođen za bilo koju ročnu neusklađenost na način iz odjeljka 5. ovog poglavlja;
|
|
r
|
= ponder rizika za izloženosti prema dužniku kako je utvrđeno u poglavlju 3.;
|
|
g
|
= ponder rizika koji se primjenjuje za izravnu izloženost prema pružatelju zaštite kako je utvrđeno u poglavlju 2.
|
|
|
Članak 235.a 2.
|
Ako je iznos kreditne zaštite (GA) manji od vrijednosti izloženosti (E), institucije mogu primijeniti formulu iz stavka 1. samo ako zaštićeni i nezaštićeni dio izloženosti imaju jednako pravo u redoslijedu naplate.
|
|
Članak 235.a 3.
|
Institucije mogu povlašteni tretman iz članka 114. stavaka 4. i 7. proširiti na izloženosti ili dijelove izloženosti koji su osigurani jamstvom središnje države ili središnje banke kao da su te izloženosti izravne izloženosti prema središnjoj državi ili središnjoj banci, ako su za takve izravne izloženosti ispunjeni uvjeti iz članka 114. stavka 4. ili 7., ovisno o slučaju.
|
|
Članak 235.a 4.
|
Očekivani gubitak za pokriveni dio vrijednosti izloženosti iznosi nula.
|
|
Članak 235.a 5.
|
Institucije za svaki nepokriveni dio vrijednosti izloženosti (E) primjenjuju ponder rizika i očekivani gubitak koji odgovaraju odnosnoj izloženosti. Pri izračunu iz članka 159. institucije nepokrivenom dijelu vrijednosti izloženosti dodjeljuju sve opće ili specifične ispravke vrijednosti za kreditni rizik ili dodatna vrijednosna usklađenja u skladu s člankom 34. koja se odnose na poslove institucije iz knjige pozicija kojima se ne trguje ili druga smanjenja regulatornoga kapitala koja se odnose na izloženost, osim odbitaka izvršenih u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (m).
|
,
1.1 Reference
1.2 Utvrđeni zahtjevi
1.3 Povezani standardi
2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
|