Institucije u skladu s IRB pristupom, osim za izloženosti obuhvaćene područjem primjene članka 220., primjenjuju prilagođeni LGD (LGD*) kao LGD za potrebe poglavlja 3. u svrhu priznavanja materijalne kreditne zaštite koja je priznata u skladu s ovim poglavljem. Institucije LGD * izračunavaju kako slijedi:
pri čemu:
|
E
|
= vrijednost izloženosti prije učinka materijalne kreditne zaštite; za izloženost osiguranu financijskim kolateralom koji je priznat u skladu s ovim poglavljem taj se iznos izračunava u skladu s člankom 223. stavkom 3; u slučaju vrijednosnih papira koji su dani u zajam ili ponuđeni kao kolateral, taj je iznos jednak vrijednosti novca danog u zajam ili vrijednosnih papira danih u zajam ili ponuđenih kao kolateral; za vrijednosne papire dane u zajam ili ponuđene kao kolateral vrijednost izloženosti povećava se primjenom korektivnog faktora (HE) u skladu s člancima od 223. do 227.;
|
|
ES
|
= sadašnja vrijednost primljene materijalne kreditne zaštite nakon primjene korektivnog faktora za tu vrstu materijalne kreditne zaštite (HC) i korektivnog faktora za valutnu neusklađenost (Hfx) između izloženosti i materijalne kreditne zaštite, u skladu sa stavcima 2. i 3.; ES se ograničava na sljedeću vrijednost: E·(1 + HE);
|
|
LGDU
|
= LGD koji se primjenjuje za neosiguranu izloženost kako je utvrđeno u članku 161. stavku 1.;
|
|
LGDS
|
= LGD koji se primjenjuje za izloženosti osigurane istom vrstom priznatog FCP-a kao u transakciji, kako je utvrđeno u stavku 2. tablici 1.
|