(1) Az illetékes hatóságok annak értékelésekor, hogy az intézmény adatstandardjai teljesítik-e az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint a tekintetben előírt minimumkövetelményeket, hogy a belső kockázatmérési modellt a kockázatmérés terén elfogadható pontosságúnak lehessen tekinteni, ellenőrzik, hogy:
a)
az intézmény a belső szabályai részeként dokumentálja-e az idősorok hiányzó adatpontjainak kitöltéséhez használt módszertanokat, és a dokumentáció megbízható elemzést ad-e arról, hogy az említett módszertanok nem befolyásolják a kockázati tényezők volatilitását és korrelációit;
b)
az intézmény meghatározott-e objektív kritériumokat az idősorok kitöltésére használt módszertan kiválasztására, ha egynél több módszertan áll rendelkezésre, és dokumentálta-e ezeket a kritériumokat a belső szabályaiban;
c)
az intézmény a belső szabályai részeként kialakította-e az idősorok értékeinek módosítása esetén követendő eljárást, és az magában foglalja-e az elvégzett módosítások dokumentációját;
d)
az intézmény nem végez-e adatszűrést, többek között a kiugró értékekre vonatkozó alsó és felső korlátok alkalmazásával vagy a kiugró értékek kizárásával, kivéve, ha az intézmény bizonyítani tudja, hogy a kizárt adatpont hibás vagy elavult adatokat tartalmaz, és az intézmény dokumentálja a kizárást;
e)
az intézmény végez-e rendszeres minőség-ellenőrzéseket a várható többletveszteség-kockázati mérték kiszámításához használt idősorokon, és dokumentálja-e ezeket az ellenőrzéseket és azok eredményeit;
f)
az intézmény az e) pontban említett ellenőrzések részeként elemzi-e a hiányzó vagy helyettesített adatok által, illetve az idősorok kiszámításához használt módszertan által a kockázati tényezők volatilitására és korrelációira gyakorolt hatást;
g)
megfelelő-e az intézmény által használt idősorok adatminősége.
Az illetékes hatóságok az e) pont alkalmazásában ellenőrzik, hogy az intézmény az említett pontban említett ellenőrzések részeként minden egyes idősor tekintetében nyomon követi-e:
a)
azon napok számát, amelyek kezdetben hiányzó adatpontjait egy adott módszertan alkalmazásával töltötték ki;
b)
azon napok számát, amelyek kezdetben hiányzó adatpontjait egy adott módszertan alkalmazásával helyettesítették;
c)
azon napok számát, amelyeken nem történt értékváltozás;
d)
azon legtöbb egymást követő nap számát, amelyeken nem történt értékváltozás.
(2) Az illetékes hatóságok az (1) bekezdés g) pontjának alkalmazásában:
a)
előírják, hogy az intézmény adjon áttekintést az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett
,
,
,
,
és
esetében használt, valamint az (EU) 2024/397 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 7. cikkében említettek szerint a stresszforgatókönyvi kockázati mértékek kiszámításához használt idősorokról, és az áttekintésben minden idősor kapcsán adja meg:
i.
azon múltbeli megfigyelt időszakok összes napjának számát, amelyeket az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említettek szerint a
,
,
,
,
és
, valamint az (EU) 2024/397 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 7. cikkében említettek szerint a stresszforgatókönyvi kockázati mértékek kiszámításához használnak;
ii.
azon napok számát, amelyek tekintetében az idősorok – az intézmény által végrehajtott módosítások előtt – nem tartalmaztak adatokat;
iii.
azon napok számát, amelyek tekintetében az idősorok – az intézmény által végrehajtott módosítások előtt – nem tartalmaztak értékváltozást;
iv.
azon legtöbb egymást követő nap számát, amelyek tekintetében az idősorok – az intézmény által végrehajtott módosítások előtt – nem tartalmaztak értékváltozást;
v.
azon napok számát, amelyeket az idősorok kezdetben tartalmaztak, azonban az intézmények kizártak vagy módosítottak még azelőtt, hogy sor került volna az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említettek szerint a
,
,
,
,
és
, valamint az (EU) 2024/397 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 7. cikkében említettek szerint a stresszforgatókönyvi kockázati mértékek kiszámítására;
b)
az a) pontban említett áttekintés alapján azonosítják azokat az idősorokat, amelyek adatminősége alacsony lehet;
c)
az a) pontban említett áttekintés alapján mintát vesznek azon idősorokból, amelyeket kezdetben nagy számú hiányzó adatpont jellemez, és a következő sorrendben elvégzik a következő lépéseket:
i.
előírják, hogy az intézmény az adatsorokat a kezdeti adatpontokat tartalmazó és a később kitöltött változatban is adja meg;
ii.
meggyőződnek arról, hogy az idősorokat az (1) bekezdés a) és b) pontjában említett belső szabályokban előirányzott módszertanoknak megfelelően töltötték ki, és az említett módszerek megfelelőek a szóban forgó eset tekintetében;
d)
a b) pontban említett áttekintés alapján mintát vesznek azon idősorokból, amelyek kezdetben rendelkezésre álló adatpontjai közül később nagy számút más adatpontokkal helyettesítettek, és a következő sorrendben elvégzik a következő lépéseket:
i.
előírják, hogy az intézmény az adatsorokat a kezdeti adatpontokat tartalmazó és a helyettesített adatpontokat tartalmazó változatban is adja meg;
ii.
meggyőződnek arról, hogy az adatpontokat az (1) bekezdés a) és b) pontjában említett belső szabályokban előirányzott módszertanoknak megfelelően helyettesítették, és az említett módszerek megfelelőek a szóban forgó eset tekintetében.
Az illetékes hatóságok a b) pont alkalmazásában adott esetben a következő mutatókat használhatják az említett pontban említett azonosítás alapjául:
a)
azon idősorok, amelyek esetében a kezdetben rendelkezésre álló adatpontok aránya 10 %-nál kisebb;
b)
azon idősorok, amelyek 20 egymást követő munkanap tekintetében nem tartalmaznak értékváltozást;
c)
azon idősorok, amelyek a napok több mint 20 %-a tekintetében nem tartalmaznak értékváltozást;
d)
azon idősorok, amelyek esetében a kezdetben rendelkezésre álló adatok több mint 50 %-át módosították.
Az illetékes hatóságok előírják az intézmény számára, hogy indokolja meg az említett idősorok használatát, és adott esetben azt, hogy a megfelelő kockázati tényező miért szerepel a kockázati tényezőknek az 575/2013/EU rendelet 325bc. cikke (2) bekezdésének a) és b) pontjában, valamint 325bc. cikke (3) bekezdésének a) és b) pontjában említett szűkített halmazában.
(3) Azon kockázati tényezők esetében, amelyekre helyettesítő értéket használnak, az illetékes hatóságok a (2) bekezdésben említett értékelést az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett
,
,
,
,
és
esetében használt, valamint az (EU) 2024/397 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 7. cikkében említettek szerint a stresszforgatókönyvi kockázati mértékek kiszámításához használt helyettesítő idősorok tekintetében végzik el.
