(2) A tőke gazdasági értékére vonatkozó intézményi számításoknak a következőket kell tartalmazniuk:
|
a)
|
a kamatlábérzékeny instrumentumokban fennálló összes nem kereskedési könyvi pozíció;
|
|
b)
|
az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) 94. cikkének (1) bekezdése szerinti kisméretű kereskedési könyvi tevékenység, kivéve, ha ennek kamatlábkockázatát egy másik kockázati mutató tartalmazza;
|
|
c)
|
automatikus és viselkedési opciók;
|
|
d)
|
nyugdíjkötelezettségek és nyugdíjprogram-eszközök, kivéve, ha ezek kamatlábkockázatát egy másik kockázati mutató tartalmazza;
|
|
e)
|
kamatlábérzékeny instrumentumokból származó cash flow-k, amelyek tartalmazzák a tőketörlesztést, a tőke bármely átárazását és a kapcsolódó kamatfizetéseket;
|
|
f)
|
instrumentumspecifikus kamatplafonok és -padlók.
|
A c) pont alkalmazásában az intézményeknek hozzá kell igazítaniuk a kamatlábérzékeny instrumentumokra vonatkozó fő viselkedési modellfeltevéseket a különböző kamatláb-forgatókönyvek jellemzőihez, figyelembe véve az (EU) 2024/857 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (6) 8. cikkének (10) bekezdésében, 9. cikkének (2) bekezdésében, 10. cikkének (4) bekezdésében, 12. cikkének (2) bekezdésében és 23. cikkének (1) bekezdésében meghatározott arányossági és lényegességi küszöbértékeket.