2. Inštitúcie do svojich výpočtov ekonomickej hodnoty vlastného imania zahrnú:
|
a)
|
všetky pozície mimo obchodnej knihy v rámci nástrojov citlivých na úrokové sadzby;
|
|
b)
|
činnosti v obchodnej knihe s menším rozsahom v zmysle článku 94 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (5), pokiaľ ich úrokové riziko nie je zachytené v inej miere rizika;
|
|
c)
|
automatické a behaviorálne opcie;
|
|
d)
|
dôchodkové záväzky a aktíva dôchodkového plánu, pokiaľ ich úrokové riziko nie je zachytené v inej miere rizika;
|
|
e)
|
peňažné toky z nástrojov citlivých na úrokové sadzby, ktoré zahŕňajú akúkoľvek splátku istiny, akékoľvek precenenie istiny a akékoľvek súvisiace úrokové platby;
|
|
f)
|
horné hranice a dolné hranice úrokových sadzieb pre jednotlivé nástroje.
|
Na účely písmena c) inštitúcie prispôsobia kľúčové behaviorálne predpoklady modelovania nástrojov citlivých na úrokové sadzby charakteristikám rôznych scenárov úrokových sadzieb, pričom zohľadnia prahy proporcionality a významnosti stanovené v článku 8 ods. 10, článku 9 ods. 2, článku 10 ods. 4, článku 12 ods. 2 a článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2024/857 (6).