2. Instituce zahrnou do svých výpočtů ekonomické hodnoty vlastního kapitálu:
|
a)
|
všechny pozice investičního portfolia z nástrojů citlivých na úrokové sazby;
|
|
b)
|
malá obchodní portfolia ve smyslu čl. 94 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (5), nebude-li úrokové riziko zachyceno v jiném rizikovém ukazateli;
|
|
c)
|
automatické a behaviorální opce;
|
|
d)
|
penzijní závazky a aktiva penzijního plánu, není-li jejich úrokové riziko zachyceno v jiném ukazateli míry úrokových rizik;
|
|
e)
|
peněžní toky z nástrojů citlivých na úrokové sazby, které zahrnují každou splátku jistiny, změnu jistiny a všechny související platby úroků;
|
|
f)
|
horní a dolní meze úrokových sazeb specifické pro jednotlivé nástroje.
|
Pro účely písmene c) instituce přizpůsobí klíčové předpoklady modelování chování nástrojů citlivých na úrokové sazby charakteristikám různých scénářů úrokových sazeb, přičemž zohlední prahové hodnoty proporcionality a významnosti stanovené v čl. 8 odst. 10, čl. 9 odst. 2, čl. 10 odst. 4, čl. 12 odst. 2 a čl. 23 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2024/857 (6).