2. Finantsinstitutsioonid võtavad omakapitali majandusliku väärtuse arvutamisel arvesse järgmist:
|
a)
|
kõik intressimääratundlike instrumentide kauplemisportfellivälised positsioonid;
|
|
b)
|
väikesemahuline kauplemisportfelli tegevus Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 (5) artikli 94 lõike 1 tähenduses, välja arvatud juhul, kui nende intressirisk on väljendatud mõnes teises riskinäitajas;
|
|
c)
|
automaatsed ja käitumuslikud optsioonid;
|
|
d)
|
pensionikohustused ja pensionisüsteemi varad, kui nende intressirisk ei ole jäädvustatud mõnes teises riskinäitajas;
|
|
e)
|
intressimääratundlikest instrumentidest tulenevad rahavood, mis peavad sisaldama võimalikku põhiosa tagasimakset, võimalikku põhiosa ümberhindamist ning võimalikke seonduvaid intressmakseid;
|
|
f)
|
konkreetse instrumendiga seotud intressimäära ülem- ja alampiirid.
|
Punkti c kohaldamisel kohandavad finantsinstitutsioonid intressimääratundlike instrumentide käitumuslike mudelite koostamise põhieeldusi erinevate intressimäära stsenaariumide omaduste alusel, võttes arvesse komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2024/857 (6) artikli 8 lõikes 10, artikli 9 lõikes 2, artikli 10 lõikes 4, artikli 12 lõikes 2 ja artikli 23 lõikes 1 sätestatud proportsionaalsuse ja olulisuse künniseid.