2. Laitosten on sisällytettävä oman pääoman taloudellista arvoa koskeviin laskelmiinsa
|
a)
|
kaikki kaupankäyntivarastoon kuulumattomat positiot korkoherkistä instrumenteista;
|
|
b)
|
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (5) 94 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu pieni kaupankäyntivarastoon liittyvä liiketoiminta, paitsi jos sen korkoriski otetaan huomioon toisessa riskimittarissa;
|
|
c)
|
automaattiset ja käyttäytymisperusteiset optiot;
|
|
d)
|
eläkevelvoitteet ja eläkejärjestelmän varat, paitsi jos niiden korkoriski otetaan huomioon toisessa riskimittarissa;
|
|
e)
|
korkoherkistä instrumenteista tulevat kassavirrat, joihin on sisällyttävä pääoman takaisinmaksu, mahdollinen pääoman uudelleenhinnoittelu ja mahdolliset niihin liittyvät koronmaksut;
|
|
f)
|
instrumenttikohtaiset korkokatot ja -lattiat.
|
Sovellettaessa c alakohtaa laitosten on mukautettava korkoherkkien instrumenttien tärkeimmät käyttäytymisperusteiset mallinnusoletukset erilaisten korkoskenaarioiden ominaisuuksiin ottaen huomioon komission delegoidun asetuksen (EU) 2024/857 (6) 8 artiklan 10 kohdassa, 9 artiklan 2 kohdassa, 10 artiklan 4 kohdassa, 12 artiklan 2 kohdassa ja 23 artiklan 1 kohdassa säädetyt oikeasuhteisuuden ja olennaisuuden kynnysarvot;