1. Nel valutare se il modello interno di un ente sia applicato con correttezza come previsto dall’articolo 325 duosexagies, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 in relazione al calcolo delle misure delle perdite attese parziali di cui all’articolo 325 sexquinquagies di detto regolamento, le autorità competenti
a)
verificano se lo stimatore utilizzato dall’ente per stimare le misure del rischio di perdita attesa è concettualmente solido e ragionevolmente accurato;
b)
verificano se, nel calcolare le misure delle perdite attese parziali
e
come previsto dall’articolo 325 sexquinquagies, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013, l’ente individua orizzonti di liquidità effettivi dei fattori di rischio di una determinata posizione, tenendo conto della scadenza della posizione in conformità dell’articolo 325 septquinquagies, paragrafo 4, di detto regolamento;
c)
verificano se, nell’ambito delle politiche interne di cui all’articolo 325 duosexagies, paragrafo 1, lettera e), del regolamento (UE) n. 575/2013, l’ente ha stabilito criteri obiettivi appropriati per la scelta dei fattori di rischio che costituiscono il sottoinsieme di fattori di rischio modellizzabili di cui all’articolo 325 sexquinquagies, paragrafo 2, lettera a), di detto regolamento;
d)
verificano se i fattori di rischio che non rientrano nel sottoinsieme di fattori di rischio modellizzabili scelti dall’ente in conformità dell’articolo 325 sexquinquagies, paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013 sono mantenuti costanti in sede di calcolo di
e
;
e)
verificano se le tecniche utilizzate per calcolare
e quelle utilizzate per calcolare
sono le stesse, eccezion fatta per gli scostamenti necessari a garantire il soddisfacimento dei requisiti di cui all’articolo 325 sexquinquagies, paragrafi 2, 3 e 4, del regolamento (UE) n. 575/2013;
f)
nel calcolare
, verificano se l’ente utilizza dati equiponderati nel periodo di osservazione;
g)
in relazione all’individuazione del periodo di stress, verificano se le finestre mobili di dodici mesi utilizzate per determinare il periodo di stress decorrono almeno dal 1o gennaio 2007 come previsto all’articolo 325 sexquinquagies, paragrafo 2, lettera c), del regolamento (UE) n. 575/2013 e se le politiche interne dell’ente specificano la frequenza di aggiornamento del periodo di stress per il calcolo delle misure delle perdite attese parziali, nonché gli altri criteri applicabili che ne innescano l’aggiornamento.
Ai fini della lettera e), le autorità competenti ottengono una panoramica delle differenze tra le tecniche utilizzate dall’ente per calcolare le misure delle perdite attese parziali calibrate sul recente periodo di dodici mesi e sul periodo di stress e verificano se tali differenze non vanno oltre quanto necessario per garantire il rispetto dei requisiti di cui al regolamento (UE) n. 575/2013.
Ai fini della lettera g), le autorità competenti verificano, anche sulla base di aggiornamenti pregressi, se il periodo di stress è aggiornato con cadenza almeno trimestrale e che l’ente abbia rispettato eventuali criteri specificati nelle politiche interne.
