(1) Atunci când evaluează dacă modelul intern al unei instituții este implementat cu integritate, astfel cum se prevede la articolul 325bi alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în ceea ce privește calcularea măsurilor valorii la risc condiționate parțiale menționate la articolul 325bc din regulamentul respectiv, autoritățile competente:
(a)
verifică dacă estimatorul utilizat de instituție pentru a estima măsurile valorii la risc condiționate este solid din punct de vedere conceptual și are o acuratețe rezonabilă;
(b)
verifică dacă, atunci când calculează măsurile valorii la risc condiționate parțiale
și
, astfel cum se prevede la articolul 325bc alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituția identifică orizonturi de lichiditate efective ale factorilor de risc ai unei anumite poziții, ținând seama de scadența poziției în conformitate cu articolul 325bd alineatul (4) din regulamentul respectiv;
(c)
verifică dacă, în cadrul politicilor interne menționate la articolul 325bi alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituția a stabilit criterii obiective adecvate pentru alegerea factorilor de risc care formează subsetul de factori de risc modelabili menționat la articolul 325bc alineatul (2) litera (a) din regulamentul respectiv;
(d)
verifică dacă factorii de risc care nu fac parte din subsetul de factori de risc modelabili ales de instituție în conformitate cu articolul 325bc alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sunt menținuți constanți la calcularea
și
;
(e)
verifică dacă tehnicile utilizate pentru calcularea
și cele utilizate pentru calcularea
coincid, cu excepția abaterilor necesare pentru asigurarea îndeplinirii cerințelor prevăzute la articolul 325bc alineatele (2)-(4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
(f)
verifică dacă, atunci când calculează
, instituția utilizează date ponderate în mod egal în perioada de observare;
(g)
în ceea ce privește identificarea perioadei de criză, verifică dacă perioadele continue de 12 luni testate pentru a determina perioada de criză încep cel puțin de la 1 ianuarie 2007, astfel cum se menționează la articolul 325bc alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și dacă politicile interne ale instituției specifică frecvența actualizării perioadei de criză pentru calcularea măsurilor valorii la risc condiționate parțiale, precum și celelalte criterii aplicabile care determină actualizarea acesteia.
În sensul literei (e), autoritățile competente obțin o imagine de ansamblu asupra diferențelor dintre tehnicile utilizate de instituție atunci când calculează măsurile valorii la risc condiționate parțiale calibrate pentru perioada recentă de 12 luni și pentru perioada de criză și verifică dacă diferențele respective nu depășesc ceea ce este necesar pentru a asigura respectarea cerințelor prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
În sensul literei (g), autoritățile competente verifică, inclusiv pe baza actualizărilor anterioare, dacă perioada de criză este actualizată cel puțin trimestrial și dacă instituția a respectat orice criteriu posibil specificat în politicile interne.
