Articolo 46 Valutazione dell’insieme delle posizioni soggette al rischio di default

a)

verificano se i sistemi interni dell’ente garantiscono che tutte le posizioni contenenti almeno un fattore di rischio associato alle categorie generali dei fattori di rischio «strumenti di capitale» o «differenziale creditizio» di cui all’articolo 325 septquinquagies, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 rientrino nell’ambito di applicazione del requisito aggiuntivo di fondi propri per il rischio di default;

b)

ottengono una panoramica del rischio di default nel portafoglio dell’ente, imponendo all’ente di fornire un inventario delle posizioni aggregate secondo una o più dimensioni e le corrispondenti esposizioni aggregate soggette al rischio di default imminente e improvviso.

a)

posizioni aventi lo stesso rating;

b)

posizioni che rientrano nella stessa classe di esposizioni;

c)

posizioni che condividono gli stessi fattori di rischio sistemici di cui all’articolo 325 novosexagies, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013.

a)

imporre all’ente di fornire l’elenco delle posizioni assegnate a unità di negoziazione per le quali l’ente ha ricevuto l’autorizzazione ad utilizzare i modelli interni di cui all’articolo 325 terquinquagies del regolamento (UE) n. 575/2013 o è in procinto di ricevere tale autorizzazione;

b)

imporre all’ente di individuare le posizioni che contengono un fattore di rischio associato alla categoria generale di fattori di rischio «strumenti di capitale» o alla categoria generale di fattori di rischio «differenziale creditizio» di cui all’articolo 325 septquinquagies, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013, e il corrispondente strumento di debito o di capitale negoziato ai sensi dell’articolo 325 duosexagies di detto regolamento;

c)

verificare l’accuratezza dell’elenco di cui alla lettera a) e dell’individuazione di cui alla lettera b);

d)

verificare, su un campione di strumenti individuati conformemente alla lettera b), se tali strumenti rientrano tra gli strumenti inclusi nel calcolo del requisito di fondi propri per il rischio di default.