Člen 46 Ocena obsega pozicij, ki so predmet tveganja neplačila

(a)

preverijo, ali notranji sistemi institucije zagotavljajo, da so vse pozicije, ki vsebujejo vsaj en dejavnik tveganja, razporejen v širši kategoriji dejavnikov tveganja „lastniški instrumenti“ ali „kreditni razmik“, kot je navedeno v členu 325bd(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, vključene v obseg dodatne kapitalske zahteve za tveganje neplačila;

(b)

pridobijo pregled nad tveganjem neplačila v portfelju institucije, tako da od institucije zahtevajo, da predloži evidenco pozicij, združenih glede na eno ali več razsežnosti, in ustreznih združenih izpostavljenosti s skokovitim naraščanjem verjetnosti neplačila.

(a)

pozicije z enako bonitetno oceno;

(b)

pozicije, ki spadajo v isto kategorijo izpostavljenosti;

(c)

pozicije, ki si delijo iste dejavnike sistemskega tveganja, kot so tiste iz člena 325bp(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.

(a)

od institucije zahtevajo, da predloži seznam pozicij, dodeljenih trgovalnim enotam, za katere je institucija pridobila dovoljenje za uporabo notranjih modelov iz člena 325az Uredbe (EU) št. 575/2013 ali je v postopku izdaje takega dovoljenja;

(b)

od institucije zahtevajo, da opredeli pozicije, ki vsebujejo dejavnik tveganja, razporejen v širšo kategorijo dejavnikov tveganja „lastniški instrumenti“ ali širšo kategorijo dejavnikov tveganja „kreditni razmik“, kot je navedeno v členu 325bd(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, in ustrezne dolžniške ali lastniške instrumente, s katerim se trguje, v skladu s členom 325bi navedene uredbe;

(c)

preverijo točnost seznama iz točke (a) in opredelitve iz točke (b);

(d)

na vzorcu instrumentov iz točke (b) preverijo, ali ti instrumenti spadajo med instrumente, vključene v izračun kapitalske zahteve za tveganje neplačila.