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+ALLEGATO III |
ALLEGATO III
ALLEGATO III Requisiti fondamentali per il sistema di controllo interno dello Stato membro 1. Lo Stato membro provvede a un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, in conformità del proprio quadro istituzionale, giuridico e finanziario, che comprenda la separazione delle funzioni e modalità di informazione, supervisione e monitoraggio. Ciò implica, fra l’altro:
a)
la designazione delle autorità incaricate dell’attuazione del piano e l’assegnazione delle relative responsabilità e funzioni;
b)
la designazione dell’autorità o delle autorità responsabili della firma della dichiarazione di gestione che correda le domande di pagamento;
c)
procedure atte a garantire che tale autorità o tali autorità assicurino il conseguimento dei traguardi e degli obiettivi stabiliti nel piano, e che i fondi siano stati gestiti conformemente a tutte le norme applicabili, in particolare le norme relative alla prevenzione di conflitti di interessi, frode, corruzione e duplicazione dei finanziamenti;
d)
un’adeguata separazione tra funzioni di gestione e di audit. 2. Lo Stato membro provvede all’attuazione efficace di misure proporzionate contro la frode e la corruzione, nonché di tutte le misure necessarie per evitare i conflitti di interessi. Ciò implica, fra l’altro:
a)
misure adeguate per prevenire, individuare e rettificare le frodi, la corruzione e i conflitti di interessi nonché la duplicazione dei finanziamenti e azioni legali per recuperare i fondi che sono stati indebitamente assegnati;
b)
una valutazione del rischio di frode e la definizione di adeguate misure per attenuarlo. 3. Lo Stato membro mantiene procedure adeguate per redigere la dichiarazione di gestione e la sintesi degli audit effettuati a livello nazionale. Ciò implica, fra l’altro:
a)
una procedura efficace per redigere la dichiarazione di gestione, documentare la sintesi degli audit e conservare le informazioni di base per la pista di controllo;
b)
procedure efficaci per garantire che tutti i casi di frode, corruzione e conflitto di interessi siano adeguatamente segnalati e rettificati mediante i recuperi. 4. Per fornire le informazioni necessarie, lo Stato membro garantisce adeguate verifiche di gestione, comprese procedure per verificare il conseguimento dei traguardi e degli obiettivi e il rispetto dei principi orizzontali di sana gestione finanziaria. Ciò implica, fra l’altro:
a)
adeguate verifiche di gestione attraverso le quali le autorità responsabili dell’attuazione verificheranno il conseguimento dei traguardi e obiettivi del Fondo (ad esempio esami documentali, controlli in loco);
b)
adeguate verifiche di gestione attraverso le quali le autorità responsabili dell’attuazione accertano l’assenza di gravi irregolarità, vale a dire frode, corruzione e conflitti di interessi, e di duplicazione dei finanziamenti (ad esempio esami documentali, controlli in loco). 5. Lo Stato membro effettua audit adeguati e indipendenti dei sistemi e delle operazioni conformemente alle norme in materia di audit riconosciute a livello internazionale. Ciò implica, fra l’altro:
a)
la designazione dell’organismo o degli organismi che effettueranno gli audit dei sistemi e delle operazioni e le modalità per garantirne l’indipendenza funzionale;
b)
l’assegnazione di risorse sufficienti a tale organismo o a tali organismi ai fini del Fondo;
c)
la necessità che l’organismo o gli organismi affrontino in modo efficace il rischio di frode, corruzione, conflitti di interessi e duplicazione dei finanziamenti mediante audit sia dei sistemi che delle operazioni. 6. Lo Stato membro mantiene un sistema efficace per garantire la conservazione di tutte le informazioni e di tutti i documenti necessari ai fini della pista di controllo. Ciò implica, fra l’altro:
a)
la raccolta, registrazione e archiviazione efficaci in un sistema elettronico dei dati sui destinatari finali delle misure o degli investimenti necessari per conseguire i traguardi e obiettivi;
b)
l’accesso ai dati sui destinatari finali da parte della Commissione, dell’OLAF, della Corte dei conti europea e, per gli Stati membri che partecipano alla cooperazione rafforzata ai sensi del regolamento (UE) 2017/1939, dell’EPPO. 1. Panoramica
1.1 Riferimenti1.2 Requisiti identificati1.3 Standard correlati2. Requisiti identificati
3. Standard correlati
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