|
+III PIELIKUMS |
III PIELIKUMS
III PIELIKUMS Galvenās prasības attiecībā uz dalībvalsts iekšējās kontroles sistēmu 1. Dalībvalsts nodrošina lietderīgu un efektīvu iekšējās kontroles sistēmu saskaņā ar savu institucionālo, tiesisko un finanšu sistēmu, tostarp nošķir funkcijas un ziņošanas, pārraudzības un uzraudzības procedūras. Lai to panāktu:
a)
jāieceļ iestādes, kurām uzticēts īstenot Sociālo klimata plānu un piešķirt ar to saistītos pienākumus un funkcijas;
b)
jāieceļ iestāde vai iestādes, kas atbild par maksājumu pieprasījumiem pievienoto pārvaldības deklarāciju parakstīšanu;
c)
jāievieš procedūras, ar kurām nodrošina, ka šī iestāde vai šīs iestādes spēj pārliecināties par plānā noteikto atskaites punktu un mērķrādītāju izpildi, un ka līdzekļus pārvalda saskaņā ar piemērojamajiem noteikumiem, jo īpaši noteikumiem par interešu konfliktu, krāpšanas, korupcijas un dubultas finansēšanas novēršanu;
d)
pareizi jānošķir pārvaldības un revīzijas funkcijas. 2. Dalībvalsts iedarbīgi īsteno samērīgus krāpšanas un korupcijas apkarošanas pasākumus, kā arī jebkādus pasākumus, kas vajadzīgi, lai iedarbīgi novērstu interešu konfliktus. Lai to panāktu:
a)
jāpieņem atbilstoši pasākumi saistībā ar krāpšanas, korupcijas un interešu konfliktu novēršanu, atklāšanu un korekciju, kā arī dubultas finansēšanas novēršanu un jāveic tiesiskas darbības, lai atgūtu nepareizi izmaksātus līdzekļus;
b)
jāievieš krāpšanas riska novērtējums un jānosaka atbilstoši krāpšanas ierobežošanas pasākumi. 3. Dalībvalsts uztur atbilstošas procedūras pārvaldības deklarācijas un valsts līmenī veikto revīziju kopsavilkuma sagatavošanai. Lai to panāktu:
a)
jāievieš iedarbīga procedūra pārvaldības deklarācijas sagatavošanai, revīziju kopsavilkuma dokumentēšanai un pamatā esošās informācijas glabāšanai, lai nodrošinātu revīzijas taku;
b)
jāievieš iedarbīgas procedūras, ar kurām nodrošina, ka par visiem krāpšanas, korupcijas un interešu konfliktu gadījumiem tiek pienācīgi ziņots un tie tiek pareizi koriģēti, atgūstot izmaksātos līdzekļus. 4. Lai sniegtu vajadzīgo informāciju, dalībvalsts nodrošina atbilstošas pārvaldības pārbaudes, tostarp procedūras atskaites punktu un mērķrādītāju izpildes pārbaudei un pareizas finanšu pārvaldības horizontālo principu ievērošanai. Lai to panāktu:
a)
jāievieš atbilstošas pārvaldības pārbaudes, ar kuru palīdzību par īstenošanu atbildīgās iestādes pārbauda fonda atskaites punktu un mērķrādītāju izpildi (piemēram, veicot dokumentu pārbaudes, pārbaudes uz vietas);
b)
jāievieš atbilstošas pārvaldības pārbaudes, ar kuru palīdzību par īstenošanu atbildīgās iestādes pārbauda, vai nav nopietnu pārkāpumu (krāpšana, korupcija un interešu konflikti) un dubulta finansēšana (piemēram, veicot dokumentu pārbaudes, pārbaudes uz vietas). 5. Dalībvalsts veic atbilstošas un neatkarīgas sistēmu un darbību revīzijas saskaņā ar starptautiski pieņemtiem revīzijas standartiem. Lai to panāktu:
a)
jāieceļ struktūra vai struktūras, kuras veic sistēmu un darbību revīzijas, un jānosaka, kā tiek nodrošināta to funkcionālā neatkarība;
b)
jānodrošina šai struktūrai vai šīm struktūrām pietiekami resursi fonda mērķu sasniegšanai;
c)
struktūrai vai struktūrām iedarbīgi jānovērš krāpšanas, korupcijas, interešu konfliktu un dubultas finansēšanas risks gan sistēmas revīziju, gan darbību revīziju veidā. 6. Dalībvalsts uztur lietderīgu sistēmu, ar kuru nodrošina visas revīzijas takai nepieciešamās informācijas un dokumentu glabāšanu. Lai to panāktu:
a)
jānodrošina atskaites punktu un mērķrādītāju sasniegšanai vajadzīgo pasākumu vai investīciju galasaņēmēju datu rezultatīva vākšana, reģistrēšana un glabāšana elektroniskā sistēmā;
b)
jānodrošina Komisijai, OLAF, Eiropas Revīzijas palātai un – attiecībā uz tām dalībvalstīm, kas īsteno ciešāku sadarbību, ievērojot Regulu (ES) 2017/1939, – EPPO piekļuve datiem par galasaņēmējiem. 1. Pārskats
1.1 Atsauces1.2 Identificētās prasības1.3 Saistītie standarti2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
|