|
+BILAGA III |
BILAGA III
BILAGA III Nyckelkrav för Medlemsstatens interna kontrollsystem 1. Medlemsstaten ska tillhandahålla ett ändamålsenligt och effektivt system för intern kontroll, i enlighet med sina institutionella, rättsliga och finansiella ramar, inbegripet åtskillnad mellan funktioner och former för rapportering, tillsyn och övervakning. Detta inbegriper
a)
utnämning av de myndigheter som ska ansvara för genomförandet av planen och fördelningen av tillhörande ansvarsområden och funktioner,
b)
utnämning av den myndighet eller de myndigheter som ska ansvara för undertecknandet av den förvaltningsförklaring som åtföljer betalningsansökningarna,
c)
förfaranden som säkerställer att denna myndighet eller dessa myndigheter får garantier för att de delmål och mål som anges i planen uppnås, att medlen förvaltas i enlighet med alla tillämpliga regler, i synnerhet regler om undvikande av intressekonflikter, förebyggande av bedrägerier, korruption och dubbelfinansiering,
d)
en lämplig åtskillnad mellan förvaltnings- och revisionsfunktioner. 2. Medlemsstaten ska effektivt genomföra proportionella åtgärder mot bedrägerier och korruption samt vidta alla nödvändiga åtgärder för att effektivt undvika intressekonflikter. Detta inbegriper
a)
lämpliga åtgärder för att förebygga, upptäcka och korrigera bedrägerier, korruption och intressekonflikter, samt för att undvika dubbelfinansiering och vidta rättsliga åtgärder för att återkräva medel som har förskingrats,
b)
en bedömning av bedrägeririsker och fastställande av lämpliga riskreducerande åtgärder. 3. Medlemsstaten ska upprätthålla lämpliga förfaranden för utarbetande av förvaltningsförklaringen och sammanfattningen av de revisioner som utförts på nationell nivå. Detta inbegriper
a)
ett effektivt förfarande för att utarbeta förvaltningsförklaringen, dokumentation av sammanfattningen av revisioner och bevarande av den underliggande informationen för verifieringskedjan,
b)
effektiva förfaranden för att säkerställa att alla fall av bedrägerier, korruption och intressekonflikter rapporteras korrekt och korrigeras genom återkrav. 4. För att tillhandahålla den information som krävs ska medlemsstaten säkerställa lämpliga förvaltningskontroller, inbegripet förfaranden för att kontrollera att delmål och mål uppnås och att övergripande principer för sund ekonomisk förvaltning följs. Detta inbegriper
a)
lämpliga förvaltningskontroller genom vilka de verkställande myndigheterna kommer att kontrollera uppnåendet av fondens delmål och mål (t.ex. skrivbordsgranskningar, kontroller på plats),
b)
lämpliga förvaltningskontroller genom vilka de verkställande myndigheterna kommer att kontrollera avsaknaden av allvarliga oriktigheter, nämligen bedrägerier, korruption och intressekonflikter samt dubbelfinansiering (t.ex. skrivbordsgranskningar, kontroller på plats). 5. Medlemsstaten ska genomföra lämpliga och oberoende revisioner av system och verksamhet i enlighet med internationellt accepterade revisionsstandarder. Detta inbegriper
a)
utnämning av det eller de organ som ska utföra revisioner av system och verksamhet och hur dess/deras funktionella oberoende säkerställs,
b)
tilldelning av tillräckliga medel till detta organ eller dessa organ för fondens syften,
c)
organets eller organens effektiva hantering av risken för bedrägeri, korruption, intressekonflikter och dubbelfinansiering både genom systemrevisioner och revisioner av verksamhet. 6. Medlemsstaten ska upprätthålla ett effektivt system för att säkerställa att all information och alla handlingar som behövs för verifieringskedjan bevaras. Detta inbegriper
a)
effektiv insamling, registrering och lagring i ett elektroniskt system av uppgifter om slutmottagarna av de åtgärder eller investeringar som krävs för att uppnå delmålen och målen,
b)
åtkomst till uppgifterna om slutmottagare för kommissionen, Olaf, Europeiska revisionsrätten och, för de medlemsstater som deltar i ett fördjupat samarbete i enlighet med förordning (EU) 2017/1939, Eppo. 1. Översikt
1.1 Referenser1.2 Identifierade krav1.3 Relaterade standarder2. Identifierade krav
3. Relaterade standarder
|