39. Laddove gli enti adottino il metodo della sostituzione dei parametri di rischio e il debitore …

Laddove gli enti adottino il metodo della sostituzione dei parametri di rischio e il debitore sia in stato di default, si applica quanto segue.

• (a) Il fattore di ponderazione del rischio della parte garantita dell’esposizione dovrebbe essere uguale a quello dell’esposizione diretta comparabile al garante non in stato di default.
• (b) La perdita attesa della parte garantita dell’esposizione dovrebbe essere uguale a quella dell’esposizione diretta comparabile al garante non in stato di default.
• (c) Laddove il garante non sia in stato di default, la parte garantita dell’esposizione dovrebbe essere considerata in default ai fini del calcolo della carenza o dell’eccesso di IRB ai sensi dell’articolo 159 del Regolamento (UE) n. 575/2013 e della sezione 8.4 degli orientamenti dell’ABE sulla stima della PD e della LGD.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 159 Trattamento degli importi delle perdite attese, della carenza in base al metodo IRB e dell’eccesso in base al metodo IRB

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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