106. In relazione alle diverse misure dell’IRRBB, gli enti dovrebbero, se possibile, tenere conto …

In relazione alle diverse misure dell’IRRBB, gli enti dovrebbero, se possibile, tenere conto delle ipotesi formulate ai fini della quantificazione del rischio in relazione almeno alle seguenti aree:

• a) l’esercizio di opzioni su tassi di interesse (automatiche o comportamentali) da parte sia dell’ente sia del cliente, in base a specifici scenari di stress e shock dei tassi di interesse;
• b) il trattamento dei saldi e dei flussi di interesse derivanti dai depositi a vista;
• c) il trattamento dei depositi a tempo determinato con rischio di estinzione anticipata;
• d) il trattamento dei prestiti a tasso fisso e impegni all’erogazione di prestiti a tasso fisso;
• e) il trattamento del capitale proprio nelle misure del valore economico interno;
• f) le implicazioni delle pratiche contabili per la misurazione dell’IRRBB e, in particolare, l’efficacia della contabilizzazione delle operazioni di copertura;
• g) la convalida delle ipotesi di diversificazione.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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