106. Institutterne bør, hvor det er relevant, i forbindelse med de forskellige IRRBB-opgørelser …

Institutterne bør, hvor det er relevant, i forbindelse med de forskellige IRRBB-opgørelser tage hensyn til antagelser, der ligger til grund for risikokvantificering på mindst følgende områder:

• a) indløsning af renteoptioner (automatiske eller adfærdsmæssige) af både instituttet og dets kunde under specifikke rentechok og stressscenarier
• b) behandling af saldi og rentestrømme fra NMD'er
• c) behandling af aftaleindlån med risiko for førtidig indfrielse
• d) behandling af fastforrentede lån og lånetilsagn med fast rente
• e) behandling af egenkapitalen i forbindelse med interne opgørelser vedrørende økonomisk værdi
• f) konsekvenserne af regnskabspraksis for opgørelsen af IRRBB og navnlig effektiviteten af regnskabsmæssig sikring, og
• g) validering af diversificeringsantagelser.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/