106. Instellingen dienen met betrekking tot de diverse metingen van IRRBB in voorkomend geval …

Instellingen dienen met betrekking tot de diverse metingen van IRRBB in voorkomend geval rekening te houden met aannamen die zijn gedaan ten behoeve van risicokwantificering betreffende ten minste de volgende gebieden:

• a) de uitoefening van (automatische of gedrags)opties met betrekking tot rente door zowel de instelling als haar cliënt onder specifieke renteschok- en stress-scenario’s;
• b) de behandeling van saldi en rentestromen die voortvloeien uit DzVL’s;
• c) de behandeling van deposito’s met een vaste looptijd met een risico van vroegtijdige aflossing;
• d) de behandeling van leningen met een vaste rente en toegezegde leningen met een vaste rente;
• e) de behandeling van eigen vermogen in interne metingen van de economische waarde;
• f) de implicaties van boekhoudkundige praktijken voor het meten van IRRBB en in het bijzonder de doeltreffendheid van hedge-accounting; en
• g) validering van aannamen over diversificatie.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/