106. Instituten bör, vad avser de olika mätningarna ränterisk som följer av verksamhet utanför …

Instituten bör, vad avser de olika mätningarna ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret i förekommande fall, ta hänsyn till antaganden som gjorts för riskkvantifiering när det gäller minst följande områden:

• a) Utnyttjande av ränteoptioner (automatiska eller beteendemässiga) av både institutet och dess kund vid särskilda räntechock- och stresscenarier.
• b) Behandling av saldon och ränteflöden från insättningar utan avtalad löptid.
• c) Behandling av insättningar med fast löptid med risk för förtida inlösen.
• d) Behandling av lån med fast ränta och låneåtaganden med fast ränta.
• e) Behandling av eget kapital i interna ekonomiska värdemått.
• f) Konsekvenserna av redovisningspraxis för mätning av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, och framför allt säkringsredovisningens effektivitet.
• g) Validering av diversifieringsantaganden.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/